Добрый день,
Занижена налогооблагаемая база за 2021 год по налогу на прибыль на 300 тыс. на сумму резерва по сомнительным долгам.
Как испарить ошибку в 2022 году.
Резерв начислен ручной операцией.
6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:ЗУП 3.1
Отчетность за 1 квартал 2024 в 1С
Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 и 1С:БП 3.0 для анализа НДФЛ
6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:Бухгалтерии 3.0
Отчетность по страховым взносам (РСВ, ЕФС-1) за 1 квартал 2024 в 1С
Расчет налога при УСН за 1 квартал 2024 в 1С
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Самый сок по зарплатной отчетности: свежая выжимка за 1 квартал 2024
Добрый день,
Занижена налогооблагаемая база за 2021 год по налогу на прибыль на 300 тыс. на сумму резерва по сомнительным долгам.
Как испарить ошибку в 2022 году.
Резерв начислен ручной операцией.
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Начисление резервов по сомнительным долгам в 1С можно настроить автоматически, тогда начисление производится в процедуре Закрытия месяца, рег. операция «Расчет резервов по сомнительным долгам». Если подходит, что резерв в БУ, начисляется по правилам НУ. Кому не подходит, тот начисляет Операция, введенная вручную.
Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам
Рег. операция Расчет резервов по сомнительным долгам
Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С
По корректировкам видится два варианта в 1С – на ваш выбор.
Из вопроса мы поняли, что резерв по сомнительным долгам начисляется только в НУ.
Вариант №1
Не открывая 2021 год.
Сторно в НУ по начислению резерва по сомнительным долгам сделайте документом Операция, введенная вручную (вид Сторно документа). Удалите сторнирующую сумму по БУ, если вдруг она есть и оставьте только данные по НУ.
Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Заполните уточненную Декларацию по налогу на прибыль за 2021 в ручном режиме в части внесенной корректировки т.е. уберите лишний расход.
В декларации за 2022 эта сумма будет сторнироваться и ее надо добавлять вручную. Сделайте комментарий в декларации на этот счет. Чтобы при перезаполнении не забывать сделать такую правку.
Вариант №2
Открывая 2021 год и перепроводя весь 2022.
Сделать копию базы и сначала все операции провести в ней. Если все устроит, то повторить в рабочей базе. Исходный архив при этом должен быть сохранен, чтобы была возможность к нему вернуться
Как сделать копию базы 1С 8.3
Снять дату запрета редактирования с 31.12.21
Дата запрета редактирования в 1С Бухгалтерия 8.3 — где найти, как установить
Сторно в НУ по начислению резерва по сомнительным долгам сделайте документом Операция, введенная вручную (вид Сторно документа). Удалите сторнирующую сумму по БУ, если вдруг она есть и оставьте только данные по НУ. Дата документа 31.12.21.
Декабрь 21 перепроведите и перезакройте. Изменится сумма налога на прибыль.
БФО за 2021 не перезаполняете. В Комментарий добавить информацию, что пересчитан налог на прибыль.
Заполните уточненную Декларацию по налогу на прибыль за 2021 в автоматическом режиме.
Перепроведите и перезакройте все месяцы с января по сентябрь 2022.
Проверьте, что правка в 2021 в НУ не повлияла на заполнение деклараций по налогу на прибыль за все отчетные периоды в 2022. Для этого создайте уточненки и воспользуйтесь механизмом
Функция сравнения деклараций при расчете авансовых платежей по налогу на прибыль
Механизм сравнения уточненки и исходной декларации
Октябрь 22 просто перепровести, если он пока не закрыт.
Дату запрета редактирования поставить 30.09.22.
При таком варианте ОФР и баланс за 2021, в отчетности за 2022 будет отличаться на сумму доначисленного налога на прибыль и дебиторской задолженности в балансе.
Если будете склоняться к варианту №2, то согласуйте его предварительно со своими аудиторами, пожалуйста.
Спасибо большое,
Подскажите, пожалуйста, какие еще проводки в НУ нужно будет сделать после сторнирования по варианту №1
Пока видится, что только сторно лишней суммы в НУ.
Далее, когда закроется месяц, то откорректируется налог на прибыль в БУ.
Я думаю, что
1) надо будет доначисление налог на прибыль за 2021 год — нужно сделать ручные проводки
2) далее надо будет закрыть 91 в НУ на 84 (минуя 99). так как сторнирующая операция связана с 91 счетом
может написать отдельный вопрос — это самое сложное в данной операции
Налог на прибыль в ручном режиме — нет, доначислять не надо. Все будет автоматом. И в 1С именно такой подход — надо внести правки в учет и исправить ошибку, чтобы налог рассчитался автоматически. Вручную налог на прибыль доначислять нельзя. Также, как и править 09 и 77 вручную.
91 -это только НУ, БУ у вас нет, на сколько понимаю. Также все закроется автоматом.
Сделайте по алгоритму выше в копии базы все, пожалуйста, закройте месяц корректировки и посмотрите результат.
Можно даже до декабря 2022 закрытие сделать.
Заполнить прибыль за 2022 и БФО за 2022 — дату на титульном листе поставить на отчетах 2023, чтобы все попало туда.
Спасибо большое, Если правильно поняла, то налог с восстановленных 300 тыс. руб. доначисляться как бы за 2022 год и нужно будет в ручном режиме корректировать декларацию за 2021 и 2022 год
Светлана, да, вы все абсолютно верно поняли.
В БУ у нас все проводки в периоде обнаружения ошибки и налог доначислится, например, в октябре, если правка в этом месяце.
А вот в НУ уточненки. В данном случае, чтобы не обрушить учет — период не открываем. Уточненка за 2021 и там сумма вручную по расходам увеличена. И в декларации за 2022 — зеркально. Добавить расходы, которые сторнировали, в 4 кв 2022.
Когда расходы меняете, декларацию Записать, то потом по всем страницам, пройтись — чтобы общую картину увидеть.
Большое спасибо!!!
По ходу исправлений буду вас информировать
Мария, вы Супер, такой сложный вопрос !!!
Еще раз огромное спасибо
Светлана, рада, если смогла помочь — будем на связи! ?????
С правками и сама нормативка непростая, и автоматизация к ней.