1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.2214)
Наше ООО является поставщиком, на ОСНО.
14.08.2026 заказчиком №1 был оплачен аванс в счет будущей поставки товара, мы выписали и зарегистрировали авансовый счет-фактуру на этот аванс.
Далее 03.09.2026 по ЭДО нам приходит письмо, что 25.08.2026 произошла реорганизация заказчика №1 в форме преобразования в новое юр. лицо (заказчик №2) и все права и обязанности реорганизованного юр. лица (заказчика №1) переходят к новому юр. лицу (заказчику №2).
На 03.09.2026 я делаю корректировку-перенос аванса с заказчика №1 на заказчика №2 и выписываю еще один авансовый счет-фактуру от 03.09.2026, в основании у которого уже не поступление ДС на р/с, а корректировка аванса, а НДС с первого авансового счета-фактуры от заказчика №1 ставлю к вычету. Я правильно делаю в 1с?
Далее нужно отгрузить оборудование заказчику №2 по УПД (статус 1).
В поле 5 «К платежно-расчетному документу №» я должна что-то указывать? или я должна указать п/п от 14.08.2026, оплаченную Заказчиком №1?
А в поле 5б «К счету-фактуре (счетам-фактурам), выставленному (выставленным) при получении оплаты, частичной оплаты или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав» нужно указывать авансовую сч/ф от 03.09.2026?
Если заполнять обе строчки 5 и 5б так, как я написала, то получается, что авансовый счет-фактура был выставлен с нарушением (после 5 дней от поступления предоплаты).
Как правильно это нужно отразить?
Решила сейчас закрыть 3 кв по НДС и посмотреть, что будет:
В итоге:
На шаге Отчетность по НДС — Регистрация сч/ф на аванс, программа удаляет мой ав. счф от 03.09.
А в книгу покупок продаж попадает ав. сч/ф на заказчик №1 от 14.08. и в книге покупок он принимается к вычету, а на заказчика №2 ничего не попадает.
Это правильно? не нужно при переносе аванса формировать новый авансовый счф? Как правильно нужно оформить?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Если реорганизуемая организация не воспользовалась правом на вычет НДС с полученного аванса, это право переходит к ее правопреемнику. Однако реализация данного вычета напрямую обусловлена формой реорганизации. В случаях слияния, присоединения, разделения или преобразования правопреемник вправе заявить этот вычет после того, как товары (работы, услуги) будут отгружены в счет ранее полученного аванса (на основании п. 3 и 4 ст. 162.1 НК РФ).
Алгоритм действий во вложении
❗Материал по теме:
Как принять к вычету НДС по авансу, полученному от реорганизованной компании, в момент отгрузки товара правопреемнику?
Большое спасибо, все поняла!