1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.2214)
Наше ООО является поставщиком, на ОСНО.
14.08.2026 заказчиком №1 был оплачен аванс в счет будущей поставки товара, мы выписали и зарегистрировали авансовый счет-фактуру на этот аванс.
Далее 03.09.2026 по ЭДО нам приходит письмо, что 25.08.2026 произошла реорганизация заказчика №1 в форме преобразования в новое юр. лицо (заказчик №2) и все права и обязанности реорганизованного юр. лица (заказчика №1) переходят к новому юр. лицу (заказчику №2).
На 03.09.2026 я делаю корректировку-перенос аванса с заказчика №1 на заказчика №2 и выписываю еще один авансовый счет-фактуру от 03.09.2026, в основании у которого уже не поступление ДС на р/с, а корректировка аванса, а НДС с первого авансового счета-фактуры от заказчика №1 ставлю к вычету. Я правильно делаю в 1с?
Далее нужно отгрузить оборудование заказчику №2 по УПД (статус 1).
В поле 5 «К платежно-расчетному документу №» я должна что-то указывать? или я должна указать п/п от 14.08.2026, оплаченную Заказчиком №1?
А в поле 5б «К счету-фактуре (счетам-фактурам), выставленному (выставленным) при получении оплаты, частичной оплаты или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав» нужно указывать авансовую сч/ф от 03.09.2026?
Если заполнять обе строчки 5 и 5б так, как я написала, то получается, что авансовый счет-фактура был выставлен с нарушением (после 5 дней от поступления предоплаты).
Как правильно это нужно отразить?
Решила сейчас закрыть 3 кв. по НДС и посмотреть, что будет:
В итоге:
На шаге Отчетность по НДС — Регистрация сч/ф на аванс, программа удаляет мою авансовую сч/ф от 03.09.
А в книгу покупок/ продаж попадает авансовая сч/ф на заказчика №1 от 14.08. и в книге покупок он принимается к вычету, а на заказчика №2 ничего не попадает.
Это правильно? не нужно при переносе аванса формировать новый авансовый сч/ф? Как правильно нужно оформить?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если реорганизуемая организация не воспользовалась правом на вычет НДС с полученного аванса, это право переходит к ее правопреемнику. Однако реализация данного вычета напрямую обусловлена формой реорганизации. В случаях слияния, присоединения, разделения или преобразования правопреемник вправе заявить этот вычет после того, как товары (работы, услуги) будут отгружены в счет ранее полученного аванса (на основании п. 3 и 4 ст. 162.1 НК РФ).
Алгоритм действий во вложении
❗Материал по теме:
Как принять к вычету НДС по авансу, полученному от реорганизованной компании, в момент отгрузки товара правопреемнику?
Большое спасибо, все поняла!