Авансовый платеж по договору лизинга при переходе на ФСБУ 25/2018 в 1С

1. Здравствуйте!

   Я правильно понимаю, что в сумму 3346037,02 не входит остаток по авансу?
   Аванс учитывали на счете 76.07.2?
   Если так, то уточните остаток по авансу на 01.01.2022.

2. Добрый день! Да, все верно. В сумму 3346037,02 включены только платежи согласно графика с 01.01.2022 и до конца периода. Аванс учитывается по счету 76.07.2. На 01.01.2022 сумма -1625392,02 руб. Ежемесячно делаю восстановление на сумму зачета аванса. Остаток по сч. 76.07.2 соответствует НДС по сч. 76 ВА.

3. Спасибо за уточнение.

   Алгоритм ваших действий должен быть как здесь:
   Не учтен выкупной платеж в сумме ППА и лизингового обязательства в 1С

   Т.е. на первое число месяца, в котором можно внести корректировки (например 01.04.2023), но до момента увеличения суммы платежей, необходимо скорректировать все, что было не доначислено, ввести Изменение условий лизинга с верной суммой ежемесячного платежа (с учетом аванса и выкупной стоимости).

   И уже после вносить Изменение условий лизинга, связанное с увеличением суммы платежей.

4. Не понятно! Выкупной платеж и аванс, засчитываемый частично- ну совсем разные вещи.

5. Зачем было запрашивать уточнение сумм, если просто отсылка к примерам, причем не совсем похожим?

6. Как я вас поняла, вы не учли авансовые платежи при формировании ППА и обязательства по аренде (если у вас дисконтирование, то и процентные расходы посчитаны неверно), а значит ссылка на материал, которую я вам дала, это алгоритм действий.
   В примере указано, что не учтен выкупной платеж, а у вас не учтены авансовые платежи.
   Действия такие же только на сумму авансовых платежей.

   Уточнения и суммы куратор запрашивает, чтобы более подробно проработать вопрос, у вас есть база, данные, вы знаете все, что вы сделали, нам этого не видно.
   Иногда требуется моделирование ситуации, после уточнения, стало понятно что надо проработать и по какой схеме.

   Или я неверно вас поняла?

7. Давайте по-порядку: я должна определить правильную амортизацию и «неправильную», чтобы скорректировать. Но амортизация с 01.01.2022г. в б/у начисляется со «справедливой» стоимости, которую мы установили 31.12.2021г. Или я совсем «пальцем в небо»?

8. Если справедливая стоимость отличается от остатка платежей, то на сумму амортизации в БУ это не повлияет.
   Корректировать надо будет процентные расходы.

   Ваш ежемесячный лизинговый платеж — 181208,13, то что вы перечисляете меньше с учетом оплаченного аванса не влияет на формирование обязательства.
   При перечислении аванса и лизингового платежа, рекомендуем указывать счет учета авансов 60.02, счет 76.07.2 — это задолженность по арендным платежам.
   Что учитывается на счете 76.07 «Расчеты по аренде» в 1С

   По вашим данным получается, что общая сумма лизинговых платежей с учетом выкупной стоимости на 01.01.2022 = 26*181208,13 + 120340 = 4 831 751,38 (с НДС)

   Предлагаю в копии базы внести верный остаток в Поступлении в лизинг от 31.12.2021, перезакрыть Переход на ФСБУ 25, далее перезакрыть 2022 год и 2023 год (по месяц в котором будите вносить исправления).
   Вывести сумму отклонений, внести в текущей базе с помощью Операции, введенной вручную сумму доначисления процентного расхода.
   И уже далее вносить Изменения условий лизинга.

   Дополнительно по теме:
   Как сделать копию базы 1С 8.3
   Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингополучателя в 1С (КОРП)
   Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами в 1С (КОРП)
   .

9. Спасибо большое! Я сама не догадалась пересчитать в копии базы, очень боялась ошибиться, так как расчет процентного расхода непростой… А так действительно, можно будет понять что должно получиться и уже оттуда плясать. Еще раз спасибо!

   1

Комментарии закрыты.