Добрый день! Помогите, пожалуйста, выпутаться из ситуации: В апреле 2021 г. заключен договор лизинга на бетоносмеситель сроком на 36 мес. Баланс- лизингодатель! Аванс 2 000 000 зачитывается равными долями в течение всего периода ( по 57142,86 руб.). Лизинговый платеж ежемесячно 124065,27. Выкупной платеж (№ 36) -120340,00 руб. Счет-фактура предъявляется ежемесячно на 181208,13 руб. ( В том числе зачет аванса 57142,86). В 2021г. имущество было на балансе лизингодателя. 31.12.2021г. был сделан документ поступление в лизинг. Сумма по К-т 76.07.1. равна сумме оставшихся лизинговых платежей по состоянию на 01.01.2022г. — 3346037,02. НО! Аванс ( отраженный на сч. 76.07.2) никак не учтен. Сейчас понимаю, что это неправильно. В январе 2022г. объект передан в аренду и продолжает учитываться на сч. 03.02. В мае 2023г. заключено доп. соглашение с увеличением суммы платежей с 20.06.2023г. до 135374,65. Попыталась ввести документ Изменение условий лизинга . В итоге суммы совершенно неверные. Как же всю эту кашу разгрести?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Я правильно понимаю, что в сумму 3346037,02 не входит остаток по авансу?
Аванс учитывали на счете 76.07.2?
Если так, то уточните остаток по авансу на 01.01.2022.
Добрый день! Да, все верно. В сумму 3346037,02 включены только платежи согласно графика с 01.01.2022 и до конца периода. Аванс учитывается по счету 76.07.2. На 01.01.2022 сумма -1625392,02 руб. Ежемесячно делаю восстановление на сумму зачета аванса. Остаток по сч. 76.07.2 соответствует НДС по сч. 76 ВА.
Спасибо за уточнение.
Алгоритм ваших действий должен быть как здесь:
Не учтен выкупной платеж в сумме ППА и лизингового обязательства в 1С
Т.е. на первое число месяца, в котором можно внести корректировки (например 01.04.2023), но до момента увеличения суммы платежей, необходимо скорректировать все, что было не доначислено, ввести Изменение условий лизинга с верной суммой ежемесячного платежа (с учетом аванса и выкупной стоимости).
И уже после вносить Изменение условий лизинга, связанное с увеличением суммы платежей.
Не понятно! Выкупной платеж и аванс, засчитываемый частично- ну совсем разные вещи.
Зачем было запрашивать уточнение сумм, если просто отсылка к примерам, причем не совсем похожим?
Как я вас поняла, вы не учли авансовые платежи при формировании ППА и обязательства по аренде (если у вас дисконтирование, то и процентные расходы посчитаны неверно), а значит ссылка на материал, которую я вам дала, это алгоритм действий.
В примере указано, что не учтен выкупной платеж, а у вас не учтены авансовые платежи.
Действия такие же только на сумму авансовых платежей.
Уточнения и суммы куратор запрашивает, чтобы более подробно проработать вопрос, у вас есть база, данные, вы знаете все, что вы сделали, нам этого не видно.
Иногда требуется моделирование ситуации, после уточнения, стало понятно что надо проработать и по какой схеме.
Или я неверно вас поняла?
Давайте по-порядку: я должна определить правильную амортизацию и «неправильную», чтобы скорректировать. Но амортизация с 01.01.2022г. в б/у начисляется со «справедливой» стоимости, которую мы установили 31.12.2021г. Или я совсем «пальцем в небо»?
Если справедливая стоимость отличается от остатка платежей, то на сумму амортизации в БУ это не повлияет.
Корректировать надо будет процентные расходы.
Ваш ежемесячный лизинговый платеж — 181208,13, то что вы перечисляете меньше с учетом оплаченного аванса не влияет на формирование обязательства.
При перечислении аванса и лизингового платежа, рекомендуем указывать счет учета авансов 60.02, счет 76.07.2 — это задолженность по арендным платежам.
Что учитывается на счете 76.07 «Расчеты по аренде» в 1С
По вашим данным получается, что общая сумма лизинговых платежей с учетом выкупной стоимости на 01.01.2022 = 26*181208,13 + 120340 = 4 831 751,38 (с НДС)
Предлагаю в копии базы внести верный остаток в Поступлении в лизинг от 31.12.2021, перезакрыть Переход на ФСБУ 25, далее перезакрыть 2022 год и 2023 год (по месяц в котором будите вносить исправления).
Вывести сумму отклонений, внести в текущей базе с помощью Операции, введенной вручную сумму доначисления процентного расхода.
И уже далее вносить Изменения условий лизинга.
Дополнительно по теме:
Как сделать копию базы 1С 8.3
Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингополучателя в 1С (КОРП)
Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами в 1С (КОРП)
.
Спасибо большое! Я сама не догадалась пересчитать в копии базы, очень боялась ошибиться, так как расчет процентного расхода непростой… А так действительно, можно будет понять что должно получиться и уже оттуда плясать. Еще раз спасибо!