УСН доходы-расходы, лизинг в 1С

Вопрос задал Нина К. (Красноярск, Красноярский край)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.87.22)
Заключен договор лизинга.
Сумма лизинговых платежей 7 714 319,50
Выкупная цена 1 000
Стоимость информационной услуги 10 000
Все платежи включают НДС по ставке 20%.
Уплачен аванс в сумме 3 533 855,50
Лизинговые платежи рассчитаны на 12 месяцев.
Ежемесячно начисляются лизинговые платежи в сумме 642 859,96
Из этой суммы 348 372 руб.перечисляется лизингодателю.
294 487,96 засчитывается из суммы, перечисленной авансом.
Вопросы:
1. Можно ли на стоимость информационной услуги 10 000 увеличить стоимость предмета
лизинга в бухгалтерском учете?.
Мы это сделали документом Поступление доп.расходов. Это нормально?
2. Перечисляя лизинговый платеж в размере 348 372 руб, нужно к расходам в НУ принять 642
859,96.
Как это сделать?.
Пытались в документе «Списание с расчетного счета» в поле «Расходы УСН» проставить
нужную сумму. Не получается, она сбрасывается на сумму перечисления.

Спасибо.

Все комментарии (14)

  1. И еще.
    Автомобиль, оформленный в лизинг, застрахован по ОСАГО и по КАСКО.
    Обе эти страховки можно принять в налоговой учете?

    1. Можно учесть только ОСАГО при УСН

      1

  2. Здравствуйте, Нина!
    По первым двум вопросам нужно смотреть, как отражали лизинг в программе. К какому документу сделали Поступление доп.расходов? Замечу, что если организация имеет право вести упрощенные БУ, то можно не включать стоимость этих услуг в стоимость ОС, а сразу учесть в расходах.
    Проверьте оформление своих операций в программу — подобные вопросы уже разбирались
    Покупка автомобиля в лизинг при УСН (работаем без НДС)
    Лизинговые операции при УСН
    Лизинг на УСН
    Расходы по лизингу в КУДиРе
    Лизинг, УСН 15%. Авансовый платеж в КУДиР и БУ
    Останутся вопросы — пишите

    1

  3. Лизингодатель дал справку о первоначальной стоимости имущества, являющегося предметом лизинга — 6 009 958,33. Как это влияет на лизинговые платежи и выкупную стоимость? Если от суммы лизинговых платежей отнять первоначальную стоимость с НДС, это не будет выкупной стоимостью, которая «размазана» по лизинговым платежам? И тогда ее не нужно учитывать в расходах в НУ до перехода права собственности?

  4. Для целей налогового учета первоначальная стоимость основных средств организации на УСН определяют по правилам БУ (п. 4 ст. 346.16 НК РФ). То есть, отдельно ее не нужно учитывать как на ОСНО

  5. Т.е. для нас она вообще не нужна?

  6. Да, получается так

  7. Практически во всем разобралась.
    Остался один вопрос.
    Прочитала по ссылке Лизинг, УСН 15%. Авансовый платеж в КУДиР и БУ
    Там как и у нас авансовый платеж частями учитывается в затратах с текущим платежом.
    Проделала все. Использовала документ »Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН»
    В КУДиР попадает нужная сумма, но НДС не выделяется отдельной строкой.
    Так понимаю придется все таки делать вручную записи в регистры НУ, а документом этим не пользоваться.

  8. А вот этот шаг делали (из того же вопроса Лизинг, УСН 15%. Авансовый платеж в КУДиР и БУ):
    «вам придется оформить документ «Поступление (акты, накладные)» с видом операции «Услуги лизинга». В этом документе выделяете НДС, отмечаете, что НДС включен в стоимость. Заводите счет-фактуру на основании этого документа. После этого у вас НДС выделится в КУДиР»

  9. Да, делала.Еще раз проверила.

  10. То есть НДС в КУДИР попадает, но вместе с основной суммой (не выделяется), так я понимаю?

  11. Да. Т.к. в документе »Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН» ставим только дату оплаты и сумму общую. НДС с этом документе не выделить.

  12. Я считаю, это не так критично, чтобы делать какие-то дополнительные операции для выделения НДС.

  13. Вашу позицию я поняла.

Комментарии закрыты.