УСН 15%, лизинг в 1С

Вопрос задал: Нина К. (Красноярск, Красноярский край)

Ответственный за ответ: Елена Медведева (★9.59/10)

Добрый день.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.87.22)
Заключен договор лизинга.
Сумма лизинговых платежей 7 714 319,50
Выкупная цена 1 000
Стоимость информационной услуги 10 000
Все платежи включают НДС по ставке 20%.
Уплачен аванс в сумме 3 533 855,50
Лизинговые платежи рассчитаны на 12 месяцев.
Ежемесячно начисляются лизинговые платежи в сумме 642 859,96
Из этой суммы 348 372 руб.перечисляется лизингодателю.
294 487,96 засчитывается из суммы, перечисленной авансом.
Вопросы:
1. Можно ли на стоимость информационной услуги 10 000 увеличить стоимость предмета
лизинга в бухгалтерском учете?.
Мы это сделали документом Поступление доп.расходов. Это нормально?
2. Перечисляя лизинговый платеж в размере 348 372 руб, нужно к расходам в НУ принять 642
859,96.
Как это сделать?.
Пытались в документе «Списание с расчетного счета» в поле «Расходы УСН» проставить
нужную сумму. Не получается, она сбрасывается на сумму перечисления.

Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (14)

  1. И еще.
    Автомобиль, оформленный в лизинг, застрахован по ОСАГО и по КАСКО.
    Обе эти страховки можно принять в налоговой учете?

  2. Здравствуйте, Нина!
    По первым двум вопросам нужно смотреть, как отражали лизинг в программе. К какому документу сделали Поступление доп.расходов? Замечу, что если организация имеет право вести упрощенные БУ, то можно не включать стоимость этих услуг в стоимость ОС, а сразу учесть в расходах.
    Проверьте оформление своих операций в программу — подобные вопросы уже разбирались
    Покупка автомобиля в лизинг при УСН (работаем без НДС)
    Лизинговые операции при УСН
    Лизинг на УСН
    Расходы по лизингу в КУДиРе
    Лизинг, УСН 15%. Авансовый платеж в КУДиР и БУ
    Останутся вопросы — пишите

    1
  3. Лизингодатель дал справку о первоначальной стоимости имущества, являющегося предметом лизинга — 6 009 958,33. Как это влияет на лизинговые платежи и выкупную стоимость? Если от суммы лизинговых платежей отнять первоначальную стоимость с НДС, это не будет выкупной стоимостью, которая «размазана» по лизинговым платежам? И тогда ее не нужно учитывать в расходах в НУ до перехода права собственности?

  4. Для целей налогового учета первоначальная стоимость основных средств организации на УСН определяют по правилам БУ (п. 4 ст. 346.16 НК РФ). То есть, отдельно ее не нужно учитывать как на ОСНО

  5. Практически во всем разобралась.
    Остался один вопрос.
    Прочитала по ссылке Лизинг, УСН 15%. Авансовый платеж в КУДиР и БУ
    Там как и у нас авансовый платеж частями учитывается в затратах с текущим платежом.
    Проделала все. Использовала документ »Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН»
    В КУДиР попадает нужная сумма, но НДС не выделяется отдельной строкой.
    Так понимаю придется все таки делать вручную записи в регистры НУ, а документом этим не пользоваться.

  6. А вот этот шаг делали (из того же вопроса Лизинг, УСН 15%. Авансовый платеж в КУДиР и БУ):
    «вам придется оформить документ «Поступление (акты, накладные)» с видом операции «Услуги лизинга». В этом документе выделяете НДС, отмечаете, что НДС включен в стоимость. Заводите счет-фактуру на основании этого документа. После этого у вас НДС выделится в КУДиР»

  7. Да. Т.к. в документе »Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН» ставим только дату оплаты и сумму общую. НДС с этом документе не выделить.

Добавить комментарий