Лизинг, УСН 15%. Авансовый платеж в КУДиР и БУ

Индивидуальную консультацию запросил Инна Д.

Ответственный за ответ: (★8.94/10)

Организация приобрела автомобиль. В договоре лизинга указан авансовый платеж в сумме 36955 руб. В налоговом учете (в КУДиР) данная сумма разбивается на 36 месяцев лизинга, а в бухгалтерском учете данная сумма должна списаться полностью (лизингодатель выставил счет-фактуру на 36955руб.) Как правильно сформировать данную операцию в 1С 8.3?

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день.
    Уточните пожалуйста, по договору на чьем балансе учитывается лизинговое имущество?
    Разовым платежом был уплачен аванс или несколькими?
    Какая общая стоимость лизингового имущества?
    Правильно ли я понимаю, что вы хотите распределить сумму авансового платежа равными частями на 36 месяцев?

    1. Да. Вы правильно понимаете, я хочу распределить сумму авансового платежа на 36 месяцев — рок лизинга. Стоимость имущество составляет 1 022 000 руб., находится на балансе лизингополучателя. Авансовый платеж был оплачен разово, т.к. это требование лизингодателя.

    2. Да. Вы правильно понимаете, я хочу распределить сумму авансового платежа на 36 месяцев — рок лизинга. Стоимость имущество составляет 1 022 000 руб., находится на балансе лизингополучателя. Авансовый платеж был оплачен разово, т.к. это требование лизингодателя.

  2. 1) Вам нужно будет при оформлении документа «Принятие к учету ОС» в закладке «Налоговый учет» в табличной части «Оплата» не указывать сумму оплаты, тогда у вас аванс не зачтется в расходах.
    2) Лизингодатель вам будет выставлять ежемесячно счета-фактуры на лизинговый платеж, но уплатить по этой счет-фактуре вам нужно будет меньше из-за аванса.
    3) После оформления поступления лизингового платежа и его уплаты , вы оформляете документ «Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН» на сумму полного ежемесячного лизингового платежа по счет-фактуре, тогда у вас программа зачтет сумму уплаты ежемесячного лизингового платежа (меньшую на сумму авансового платежа) и частично сам авансовый платеж.
    4) В конце каждого квартала регламентная операция «Призание расходов на приобритение ОС для УСН» будет отражать суммы платежей в КУДиРе.

     1

    1. Добрый день! А что Вы понимаете под «оформления поступления лизингового платежа»? Мы от лизингодателя на лизинговые платежи не получаем акты, только счет-фактуры. Значит операцию Поступление (акты, накладные) мы не проводим. Оформляем операции:
      1. Поступление в лизинг Д-т 08 К-Т 76.07.1
      2.Принятие к учету ОС Дт 01 Кт 08
      3. Выписки банка (оплата лизинговых платежей) Дт 076.07.1 Кт 51
      4.»Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН» для отражения суммы платежей КУДиР»
      То есть счет-фактура нами не регистрируется.

      1. Счет-фактуру на аванс вы регистрируете на основании банковской выписки. В документе «Списание с расчетного счета» нажимаете на кнопку «Создать на основании» и выбираете пункт «Счет-фактура полученный».

    2. Я пробовала этот способ, но минус то, что в книги доходов-расходов у меня не выделяется НДС отдельной строкой.

  3. Даже если вы не получаете акты от лизингодателя, чтобы зарегистрировать полученную счет-фактуру на лизинговый платеж, вам придется оформить документ «Поступление (акты, накладные)» с видом операции «Услуги лизинга». В этом документе выделяете НДС, отмечаете, что НДС включен в стоимость. Заводите счет-фактуру на основании этого документа. После этого у вас НДС выделится в КУДиР (см вложение).

     2

  4. Спасибо за консультацию. Буду пробовать.

Комментарии закрыты.