Лизинговые операции при УСН

В статье :Как отражается в 1С лизинговое имущество у лизингополучателя в БУ и НУ, показано как отражать лизинговые операции при ОСНО. Расскажите про особенности лизинговых операций при УСН на балансе лизингополучателя. При поступлении лизингового имущества документом поступление в лизинг , нужно ли выделять НДС, который затем отображается на счете 76.07.9 и стоимость по БУ равна цене приобретения без НДС.Как затем делать проводки по начислению ежемесячных услуг по лизингу с НДС или без НДС. Как должны попадать расходы по лизинговым платежам и стоимости ОС в КУиДР.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Надежда.

    Организация, применяющая УСН, обязана вести бухгалтерский учет. Правила ведения бухгалтерского учета одинаковы для всех организаций и не зависят от системы налогообложения.

    Для целей налогового учета первоначальная  стоимость основных средств  организации на УСН определяют по правилам БУ (п. 4 ст. 346.16 НК РФ).  Текущие лизинговые платежи — расход, которые  можно учесть при расчете  налога УСН.  Если лизингодатель указал НДС в счете-фактуре, то одновременно с самим лизинговым платежом вы можете списать на расходы входной НДС (пп. 8 п. 1 ст. 346 НК РФ). В КУДиР лизинговые платежи отражаются двумя записями.

    1. Извините , но я не поняла ответ. То что организация должна вести бухучет итак понятно. Меня интересует , как это отражать в программе.

      1. Добрый день, Надежда.
        Лизинговые операции при УСН оформляются в программе теми же документами, что и при ОСНО:
        1 Поступление предмета в лизинг — документ Поступление в лизинг. НДС выделяется.
        2 Принятие к учету ОС — документ Принятие к учету ОС. На закладке Налоговый учет УСН в поле Порядок включения стоимости в состав расходов — Не включать в состав расходов.
        3. Начисление лизинговых платежей — Поступление Услуги лизинга НДС а сумме поставить галочку НДС включается в стоимость
        4. Оплата лизингового платежа документ Списание с расчетного счета. В КУДиР отражаются расходы пл лизинговым платежам.
        5. По окончанию срока договора лизинга, если предмет лизинга выкупается то оформляются документы:
        — Оплата выкупной стоимости — документ Списание с расчетного счета
        — Выкуп предмета лизинга — документ Выкуп предмета лизинга. На закладке Налоговый учет (УСН) указать выкупную стоимость ОС, срок полезного использования и дату оплаты.
        При выполнении регламентной операции Закрытие месяца будут признаны расходы по УСН.

Комментарии закрыты