Здравствуйте ,помогите , пожалуйста , с вопросом. В июне месяце у нас сменился Арендодатель, выставляли аренду на помещение и парковку без ндс, И вот с 17 октябре прислали документы начиная с июня все акты со счет-фактурами, они перешли на ндс. Подавать уточненки по ндс и прибыли (сейчас придется корректировать налог на прибыль т.к. мы не имели права принимать в расходы сумму НДС, доплачивать налог, пени? Аренда не поменялась в сумме , ндс включен. Каким документом необходимо исправить ошибку. Отчеты за 2квартал сданы, уже 3 квартал нужно сдавать. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851)
Все комментарии (22)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Альбина!
База по НДС у вас не занижена, следовательно, подавать уточненную декларацию по НДС не надо. Подробнее смотрите здесь: Нужна ли уточненка по НДС, если в прошлом квартале в поступлении вместо НДС 20% указали Без НДС?
А вот затраты завышены, следовательно, занижен налог на прибыль и необходимо подавать уточненную декларацию по прибыли: Завышены расходы по услугам поставщика текущего года
Уточните пожалуйста, когда заключен договор аренды?
Здравствуйте, Татьяна! Договор заключен был с Арендодателем «А», а в в июне они передали полномочие другой «Б». Но условия и договор остались такими же. Был заключен доп .договор, но аренду ввиду по упрощенной системе. Как перенести вычет по НДС за аренду и парковку на 3 квартал? Они выслали все документы измененные. Если я открою предыдущий налоговый период, могут повлиять изменения на ндс, подскажите как не менять данные по ндс и перенести эти не большие суммы в 3 квартал?
Здравствуйте, Альбина!
Для ответа на вопрос необходимо смоделировать ситуацию в тестовой базе.
Уточните пожалуйста, когда был заключен договор аренды.Арендодатель выставил корректировочный СФ? Приведите пожалуйста скрин.
Договор был заключен с предыдущим Арендодателем в 2016 году, доп соглашение заключили с новым в 3 июня 2022. Арендодатели выставляли нам аренду без ндс, сейчас прислали заново с июня месяца документы с ндс. Подскажите пожалуйста как мне сейчас дествовать.
Уточните, пожалуйста еще один момент. Переход на ФСБУ 25 по данному договору аренды делали? Оформляли документ Поступление в аренду от 31.12.2021 г.? Приведите, пожалуйста скрин. Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» у арендатора в 1С .
Поступление в аренду от 31.12.2021 г не оформляла. По семинарам определила:
Организация имеет право применять упрощенные способы ведения БУ.
При этом предмет аренды (п. 12 ФСБУ 25/2018) — одновременное выполнение условий:
не выкупается по окончании договора и отсутствует возможность выкупа по цене значительно ниже справедливой (рыночной) стоимости;
не передается в субаренду.
Наша организация имеет право на упрощенный бухучет и отчетность
Если мы арендуем помещение:
без права выкупа,
не для сдачи в субаренду,
то, имея возможность применять упрощенные способы бухучета, можете вести учет аренды в прежнем порядке, не признавая ППА и обязательство по аренде (п. 11-12 ФСБУ 25/2018).
Спасибо, за уточнение.
Если на основании документа Поступлении (акт, накладная, УПД) — Услуги аренды счет-фактура без НДС создавался, то оформите Корректировка поступления. Аналогично как в материале: Ошибочно выставили реализацию без НДС в прошлом квартале в 1С
Если счет-фактура без НДС на создавался, то сначала оформить счет-фактуру без НДС, затем документ Корректировка поступления.
Не совсем поняла как делать. Раньше присылали акт без ндс и СФ не выписывались, сейчас снова прислали те же акты, но дополнительно СФ с ндс. Они работали без ндс , но похоже они слетели с УСН и теперь им пришлось задним числом все переделывать все документы. Они просто к выставленным актам , выставили СФ . Не понимаю как создать корректировку поступления, если до этого вообще не было СФ. Ваши пояснения мне не понятны.
Можно ли перенести НДС со 2 квартала, чтоб там не подавать уточненку и как сделать? Убрать флажок на СФ
Можно ли уточненку не подавать по прибыли? сумму незначительно увеличилась 1200. Все равно с нарастающим итогом все закроется?
Приложение Postuplenie-uslug-arendy-Bez-NDS.pdf
Здравствуйте, Альбина!
Если раньше акты были без НДС, а сейчас поставщик выставляет с НДС, то он должен выставить исправительный счет-фактуру. В июне месяце исправления внесите документом Корректировка поступления. С июля по сентябрь в документах Поступление (акт, наклад можно исправить ставку НДС и выписать СФ. Смотрите прикреплённый файл.
Подавать уточненную декларацию по прибыли необходимо, так как база была занижена. Если не подать уточненную декларацию, то при проверке будут начислены пени и штраф.
Сделала по вашему файлу , но остались вопросы:
1.Счета учета оставлять Аренда имущества?
2.Во втором слайде Отразить вычет НДС в книге покупок, флажок убрать?
3. В корректировке поступления даты ставить одинаковые 19.10? слайд 3
4. А в СФ в корректировке разные исправление 30.06, получен 19.10 слайд 4?
5. При формирование за 2 квартал в книгу покупок теперь не будет попадать СФ?
Посмотрите пожалуйста в правильности.
После того как я сделала по вашему слайду прибыль не изменилась, может что то не правильно сделала
Прибыль не поменялось так как НДС указала в сумме и поставила БЕЗ НДС в поступление от 30.06. в слайдах все показала
Добрый день! По парковке тоже самое сделала, но в 3 сладе суммы разные показывает с ндс и без ндс. Книгу покупок пыталась сформировать не получилось. Эти суммы не сели
Приложение Postuplenie-bez-NDS.pdf
Здравствуйте, Альбина!
Смоделировала ситуацию в тестовой базе. Смотрите прикреплённый файл.
1.Счета учета оставлять Аренда имущества?
Да счет оставляете то на который относили затраты по аренде.
2.Во втором слайде Отразить вычет НДС в книге покупок, флажок убрать?
Можно не убирать. В книге покупок счет-фактуры без НДС не отражаются
3. В корректировке поступления даты ставить одинаковые 19.10? слайд 3
Дата указывается — дата исправления — 19.10.2022.
4. А в СФ в корректировке разные исправление 30.06, получен 19.10 слайд 4?
В СФ также ставится одинаковая дата — дата исправления — 19.10.2022 г.
5. При формировании за 2 квартал в книгу покупок теперь не будет попадать СФ?
Исправление будут отражаться в Декларацию по НДС за 4 кв. 2022 г.
Вы пишите: «Прибыль не поменялось так как НДС указала в сумме и поставила БЕЗ НДС в поступление от 30.06. в слайдах все показала».
В каком квартале прибыль не поменялась? Посмотрите материал по теме. Завышены расходы по услугам поставщика текущего года В нем рассматривается два варианта заполнения уточненной декларации по прибыли.
«По парковке тоже самое сделала, но в 3 сладе суммы разные показывает с НДС и без НДС». Ситуация странная. Попробуйте удалить документ Корректировка поступления и создать его заново.
Здравствуйте, Татьяна!
4. А в СФ в корректировке разные даты ставятся : исправление 30.06, получен 19.10 ?? На вашем разные поставлены а вы мне пишите» В СФ также ставится одинаковая дата — дата исправления — 19.10.2022 г.»
Прибыль у меня во 2 квартале не поменялась, сумма осталась прежней, так должно быть? Все провела как положено НДС и ПРИБЫЛЬ не поменялись суммы
Не исправила в файле дату исправления, в СФ также ставится одинаковая дата — дата исправления — 19.10.2022 г. Еще сейчас обратила внимание, что в примере в документе Корректировка поступления не переключила флажок Отнести на тот же счет, что услуги (20,26,44,..)
Прибыль автоматически во втором квартале не поменяется. Необходимо либо рассчитать прибыль за второй квартал и заполнить уточненную декларацию вручную. Либо вносить ручные корректировки в проводки в документе Корректировка поступления.
Подробно смотрите здесь: Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации
Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: автоматическое заполнение уточненной декларации .
Спасибо большое, Татьяна! Внесла ручные корректировки по прибыли, рассчитала доплату налога и пени. Сдала уточненную НД по прибыли. Еще раз спасибо, что помогли разобраться в этом вопросе.