Здравствуйте. Организация на ОСН. В 1 квартале 2023 заметили собственную ошибку при вводе первичных документов от поставщика в сторону завышения суммы НДС за 4 квартал 2022. Следовательно указан завышенный вычет по НДС и не доплачен налог в бюджет за 4 квартал 2022. Сдали декларацию по прибыли и баланс за 2022г. Как правильно сделать исправление суммовой ошибки по НДС за 4 квартал? Можно ли это сделать в 1 квартале 2023г? Ведь если исправлять в 4 квартале 2022, то надо перепроводить декабрь 2022 и затронутся все отчеты за 2022г.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Выполните действия по алгоритму:
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Материалы по теме:
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
.
В алгоритме показывается исправление ошибки, если поставщик предоставил исправленные документы. Правильно понимаю, исправление собственной ошибки можно применить тот же самый алгоритм? Рассматривается пример с услугами, которые сразу списываются на расходы. У нас было поступление материалов, которые остались на складе на 31 декабря прошлого года. Сделали только корректировку суммы поступления в 2023г. на дату обнаружения ошибки и НДС с регистрацией в доп.листе книги покупок за 4 кв. 2022г. (скрин прилагается) Надо ли тогда делать корректировку суммы расходов и финансового результата в НУ как описывается в алгоритме со сч. 90?
Да, исправление собственной ошибки происходит по тому же принципу.
Если корректировка не повлияла на счет 90 и соответственно на финансовый результат, то соответственные исправления делать не нужно.
Спасибо.