Отражение проводок по корректировке за предыдущий период по налогу на прибыль, если корректировочная декларация не подавалась в ИФНС в 1С

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.87/10)

Добрый день. В 2023г. были корректировочные декларации по реализации на плюс за 2022г. Программа все сделала красиво. У меня прибыль на начало 2023г. нарисовалась. С вами ранее консультировалась. Но мы дотянули — вот уже 2024г. — до сих пор я не сдала кор. по НП за 2022г. Т.к. нет денег для допаты, а должно быть всегда положительное сальдо перед сдачей корр. Это случилась по 9 мес.2023г. НДС был текущим кварталом. Я не начислила до сих пор проводку Дт99.02.Т Кт68.04.1 на сумму разницы с налогом из последнего варианта декларации за 2022. Теперь и не знаю, каким периодом это сделать: 31.12.2023 или в 2024? Не подскажите, как правильно? Я руками введу Кт.68.04.1, а потом операцию по ЕНС надо делать , если за 2023г.?

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    НДС тоже не пересдавали?

    Корректировку реализации оставляете датой создания, тогда же вы должны были создать проводку по доначислению налога на прибыль.
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

    Перенос на ЕНС сделайте, когда подадите корректировочную декларацию.
    В 2024 году движения по ЕНС корректируются с помощью документа Корректировки ЕНС
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
    .

  2. А НДС зачем пересдавать? У нас корректировка по соглашению сторон. Текущей датой НДС отчет создан и сдан — за 3 кв.2023г.. Разве не так? Только налог на прибыль пересдаем, если на плюс.
    Т.е. проводки надо все-таки создать 3 кв. 2023г.

  3. В таком случае НДС пересдавать не надо, доначисление отражаете датой корректировочных документов.

    Проводки создаете 3 кварталом, когда были выписаны кор.документы.

    1
  4. Светлана, спасибо за, как всегда, точный ответ. Закрывайте вопрос.

    1

Комментарии закрыты.