Отражение проводок по корректировке за предыдущий период по налогу на прибыль, если корректировочная декларация не подавалась в ИФНС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Галина С.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день. В 2023г. были корректировочные декларации по реализации на плюс за 2022г. Программа все сделала красиво. У меня прибыль на начало 2023г. нарисовалась. С вами ранее консультировалась. Но мы дотянули — вот уже 2024г. — до сих пор я не сдала кор. по НП за 2022г. Т.к. нет денег для допаты, а должно быть всегда положительное сальдо перед сдачей корр. Это случилась по 9 мес.2023г. НДС был текущим кварталом. Я не начислила до сих пор проводку Дт99.02.Т Кт68.04.1 на сумму разницы с налогом из последнего варианта декларации за 2022. Теперь и не знаю, каким периодом это сделать: 31.12.2023 или в 2024? Не подскажите, как правильно? Я руками введу Кт.68.04.1, а потом операцию по ЕНС надо делать , если за 2023г.?

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)
  1. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    НДС тоже не пересдавали?

    Корректировку реализации оставляете датой создания, тогда же вы должны были создать проводку по доначислению налога на прибыль.
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

    Перенос на ЕНС сделайте, когда подадите корректировочную декларацию.
    В 2024 году движения по ЕНС корректируются с помощью документа Корректировки ЕНС
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
    .

  2. А НДС зачем пересдавать? У нас корректировка по соглашению сторон. Текущей датой НДС отчет создан и сдан — за 3 кв.2023г.. Разве не так? Только налог на прибыль пересдаем, если на плюс.
    Т.е. проводки надо все-таки создать 3 кв. 2023г.
  3. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    В таком случае НДС пересдавать не надо, доначисление отражаете датой корректировочных документов.

    Проводки создаете 3 кварталом, когда были выписаны кор.документы.

     1

  4. Светлана, спасибо за, как всегда, точный ответ. Закрывайте вопрос.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Операции по ЕНС при подаче корректировки по НДС за прошлые годы с 2024 в 1С Добрый день, подана корректировка декларации по НДС в феврале 2024г. за 4 квартал 2022г., подскажите, пожалуйста, чтобы сальдо по 68.02…
  2. Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1 квартале если налог за год к уменьшению Можно ли в 2023г. не платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыыль по сроку 28.02.2023, если 27.02.2023 сдана декларация…
  3. Исправление ошибки прошлого периода в НУ в 1С Какие механизмы есть в 1С КОРП для следующей ситуации : В 2023г после утверждения и сдачи бухгалтерской за 2022г была…
  4. Можно ли НДФЛ, НДС, налог на прибыль оплатить одной платежкой на ЕНС в 1С Добрый день, подскажите, если мне надо перечислить НДФЛ, 1/3 НДС за 4 квартал 2022г (декларация сдана 24.01.2023г) и аванс по…

Статьи по этой теме

  1. Сложности работы с МЧД в ЗУП 3.1 Особенности работы с СФР Причины почему СФР до сих пор использует собственный формат МЧД: внедрение МЧД совпало с реорганизацией фондов;…
  2. Декларация по УСН за 2023 для ИП в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
  3. Ошибка в ЗУП 3.1 — не очищаются перерасчеты среднего заработка В ЗУП 3.1 имеется ошибка — после исправления расчета оплаты по среднему заработку (отпуск, командировка и пр.) не очищаются записи…
  4. Декларация по УСН за 2023 для организаций в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…