Какие механизмы есть в 1С КОРП для следующей ситуации :
В 2023г после утверждения и сдачи бухгалтерской за 2022г была обнаружена ошибка в налоговом учете 2022г в виде завышения НОБ и налога на прибыль в результате признания дохода в налоговом учете одновременно с бухгалтерским учетом в то время, как в налоговом учете доход должен быть признан позже (,по кассовому методу в дату поступления ден. средств на счет орг-и)
Величина ошибки не была признана существенной.
В 2022г доход был отражен в БУ и НУ проводкой Дт 76 Кт 91.1
Ошибка была обнаружена до сдачи декларации по налогу на прибыль за 2022г и поэтому при подаче декларации за 2022г в ИФНС в декларации была учтена верная сумма НОБ ( без учета этого дохода) и отражена верная сумма налога на прибыль
В связи с чем необходимо отразить корректировки по налогу на прибыль и сч.77 в 2023г, а также в 2023г необходимо признать доход будущего периода в НУ в связи с ожидаемым поступлением сумм дохода на счет орг-и( кассовый метод признания дохода)
Как это сделать?
Ведь по Дт сч 76 в НУ в закрытом 2022 уже отражена сумма ДЗ и для начисления в 2023г дохода в НУ при использовании проводки Дт 76 Кт 98 сумма на счете 76 в НУ будет задвоена
Просьба подсказать решение проблемы для нашей ситуации.
Обсуждение (10)
Комментарии закрыты
Здравствуйте!
Специальных механизмов для исправления таких ошибок нет.
Предлагаю использовать Операцию введенную вручную.
1. Признать ошибку Сторно – только в НУ:
Дт 76 Кт 91.1
2. Исправить ошибку – Только в НУ:
Дт 76 Кт 98
3. Отразить ВР:
Дт 68.04.2 Кт 77
Спасибо за ответ. Но у нас ведется учет балансовым методом без применения ВР и ПР. Как лучше отразить операции с учетом применения балансового метода?
ОНО:
Д 99.02.О — К 77 Сумма х 20%
ТНП:
Д 68.04.2 — К 99.02.Т Сумма х 20%
Подскажите пожалуйста, правильно ли я понимаю, что расчет налога на прибыль у вас производится по кассовому методу? Или вы речь ведете про конкретную данную операцию — признание дохода по кассовому методу? Можете уточнить что это за конкретная операция такая?
Добрый день. Операция Купонный доход по ЕВРООБЛИГАЦИЯМ начисленный за период . Оформлен РТУ. В налоговом учете доход должен быть признан позже (,по кассовому методу в дату поступления ден. средств на счет орг-и).
Спасибо за подтверждение!
Верно ли я понимаю, что в итоге проводки должны быть такими:
1. Признать ошибку Сторно – только в НУ:
Дт 76 Кт 91.1
2. ОНО:
Д 99.02.О — К 77 Сумма х 20%
3. ТНП:
Д 68.04.2 — К 99.02.Т Сумма х 20%
Верно
Спасибо за консультацию.