Восстановление НДС после сдачи налоговой декларации по НДС

Вопрос задал Ирина Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.97/10)

Добрый день,
поступило требование из налоговой. У Продавца в Книге покупок отражен частично восстановленный НДС по коду 22, а у меня, у Покупателя, частично восстановленный НДС забыла отразить.
Операция была следующей: между нами заключено 2 договора на оказание услуг. Я-Покупатель.
По первому договору я заплатила аванс и по выданному счет- фактуре на аванс возместила НДС в 2022г.
По второму договору услуги были оказаны , но деньги не заплачены.
Во втором квартале 2023г. договорились, что оплата по второму договору частично зачтется из оплаты аванса по первому договору. Я не провела корректировку долга во 2м квартале.
Каким образом исправить ошибку? Возможно ли при такой ошибке не пересдавать уточненную декларацию?
Какими датами внести исправления? Какую корректировку долга сделать? Как правильно сделать ФЗКП, на какую сумму ?
Заранее благодарю за ответ
Ирина Б.
Ирина Б.

Все комментарии (3)

  1. Приложение

    Здравствуйте!

    Возможно ли при такой ошибке не пересдавать уточненную декларацию?

    Уточненную декларацию за 2 квартал нужно сдать, что бы именно во 2 кв. восстановить НДС с аванса, т.к было подписан акт взаимозачета во 2 кв.

    Какими датами внести исправления? Какую корректировку долга сделать?

    Можете текущим числом сделать документ Покупки — Корректировка долга — Создать
    Вид операции: Зачет авансов
    Зачесть аванс: Поставщику
    В счет задолженности: Нашей организации перед поставщиком

    На вкладке Авансы поставщику (дебиторская задолженность) нажмите Заполнить, сумму зачета укажите вручную.

    На вкладке Задолженность поставщику (кредиторскачя задолженность) нажмите Заполнить

    Как правильно сделать ФЗКП, на какую сумму ?

    После Корректировки долга, тем же числом создайте Операции — Регламентные операции по НДС — Создать — Формирование записей книги продаж — Заполнить

    В графе Запись доп листа: установите галочку
    В графе Корректируемый период: 01.04.2023 (так обозначается 2 кв. 2023)

    Таким образом сформируется доп лист книги продаж за 2 кв. 2023 и можно сформировать уточненную декларацию по НДС.

    Сумма восстановления = сумма зачета.

  2. Здравствуйте, Екатерина, большое спасибо за четкий ответ. Сделала по Вашей схеме,все получилось. Екатерина , хотелось бы впредь не забывать восстановленный НДС и НДС с авансов. Большая просьба прислать правильную ссылку о проверке этих позиций при закрытии периода? Как можно проверить НДС восстановленный и НДС с авансов при закрытии периода.
    Благодарю заранее
    Ирина Б.

  3. Перед закрытием месяца обязательно месяца надо перепрепроводить все документы.
    Если документы вводились не в хронологическом порядке, то все встанет на свои места.
    Если нет суммы по К 62.02, то не будут сформированы СФ на аванс.
    Так же необходимо перед закрытием месяца проверить счета по ОСВ с максимальной аналитикой в т.ч. счета 62.
    Не должно быть развернутого сальдо по документам расчетов и субсчетам 62.01 и 62.02.
    Для проверки правильности счет 62.02 *20/120 получаете счет 76. АВ.

    Посмотрите, пожалуйста, Алгоритм Закрытия месяца для НДС в 1С

    Если следовать алгоритму закрытия месяца по НДС, то ошибок не будет.

Комментарии закрыты.