Аренда с правом выкупа

1. Добрый день!
   Общий алгоритм отражение аренды с выкупом такой

   Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования (ПРОФ)

   Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами (КОРП)

   Но мне кажется, что у вашего договора есть свои тонкости.
   Уточните, что прописано у вас в договоре, это договор-рассрочка или договор купли-продажи?
   Как в конце платы аренды, будет проходить выкуп. Получается, что вы 2 года платите по 300тр — это и будет 7200 тр, и к концу аренды суммы выкупа уже не будет.

   Посмотрите, интересное обсуждение по подобному вопросу
   Учет аренды авто с выкупом у физлица
   .

2. Уточните, если у нас есть договора 2021 и есть 2022 года. учет будет разным?

3. Если договор заключен до 2022 года, лизинг на балансе лизингополучателя, то алгортим такой же
   Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингополучателя до 2022 в 1С (ПРОФ)
   .

4. Добрый день! У нас такая ситуация . Наша организация является подрядчиком по добыче золота. Заключила договора аренды с правом выкупа. Выкупная цена равняется общей сумме договора, так же договором предусмотрено, что в выкупную цену включается только своевременно внесенная арендная плата, арендные платежи , внесенные арендатором с нарушением срока, в выкупную цену не включаются, а являются только платой за временное пользование арендным имуществом. Договора заключены с 01.04.2021 по 30.11.2022 . за этот период арендная плата не вносилась ежемесячно так как это предусмотрено договором ,Каждый квартал наш подрядчик и арендодатель заключали договор цессии согласно которого, наш долг перед арендодателем переуступался нашему подрядчику. В итоге с Арендодателем на конец квартала задолженности не было. А подрядчик , который нам должен был по договору добычи золота зачитывал в счет уступленной суммы. Подскажите если риски в нашем договоре ? Арендатор ежемесячно выставляет УПД в наименовании указывает аренда. Получается что аренда с правом выкупа учитывается аналогично лизингу?

5. Спасибо за уточнение.

   Если я правильно поняла, если вы оплатили аренду не в срок, то эта сумма не идет в счет погашения договора, а считается услугой, которую вам предоставил арендодатель.
   Но при этом арендодатель ежемесячно предоставляет вам документа по лизингу. Вы их учитываете в своей базе.
   В конце квартала по договору цессии, вы как цедент переносите документом Корректировка долга свой долг арендодателю на подрядчика?
   Подрядчику вы выставляете документы на свои услуги по добычи золота. Он вам не платит, и вы переносите его долг перед вами в счет гашения вашего долга перед арендодателем. В итоге вы не должны арендодателю, а подрядчик вам?

   Сумма вашего договор лизинга равна сумме всех платежей. Здесь посмотрите, пожалуйста, обсуждение из первого комментария. То есть получается, что выкупная стоимость по договору равна нулю и вы получаете актив безвозмездно.

   По рискам договоре не могу ответить, так как наша задача показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
   Мы не аудиторы и не юристы, и не вправе давать разъяснения и рекомендации по методологии учета и налоговому законодательству.
   Поэтому я рекомендую проконсультироваться по рискам в договоре с юристом.

6. Да оплаты нет вообще, только зачеты . В договоре есть такой пункт. но скорре всего арендодатель не будет учитывать что оплата была не своевременной так как по одному договору технику уже предали нашей организации. Арендодатель ежемесячно предоставляет не по лизингу документы. , а по аренде в УПД указано аренда. В конце квартала по договору цессии, переносим документом Корректировка долга свой долг арендодателю на подрядчика? Цедентом по договору цессии является наш арендодатель, а цессионарием наш подрядчик. итоге вы не должны арендодателю, а подрядчик вам? Да. В договоре указано, что выкупная цена равна 5000 000 руб , а это сумма равна всех платежей по аренде, так же указано , что в счет оплаты выкупной цены засчитывается вся выплаченная арендная плата по договору.

7. Спасибо за уточнение.

   Считаю, что этот договор больше похож на договор купли-продажи в рассрочку, а не договор аренды. Иначе в конце получается, что вы безвозмездно получаете имущество со всеми вытекающими последствиями по налогообложению.

   Что конкретно у вас указано в договоре, аренда или рассрочка?

8. В договоре указано Аренда с правом выкупа

   В Договоре есть выкупная цена она равна сумме всех платежей за аренду.

9. По окончанию действия договора, продавец на какую сумму дает документ при продаже, 500тр или 0 р?
   Скорей всего схема учета, которую я вам дала в самом начале не подойдет, потому что у вас не типичный договор аренды с правом выкупа. В типичном договоре выкупная стоимость не равна сумме платежей, выкупная стоимость прописывается отдельной суммой.

   Имеет смысл получить дополнительное экспертное заключение у аудитора.
   И поделиться с нами. Подберем для вас схему отражения в 1С.

   1

10. Добрый день! Вот что мне ответили ( Так как у вас выкупная стоимость равна сумме арендных платежей, текущие расходы на арендные платежи вы не можете учесть, так как они формируют первоначальную стоимость ОС (п. 5 ст. 270 НК РФ).
    Первоначальную стоимость ОС вы сможете учесть в расходах посредством амортизации после перехода права собственности на актив.

    Что касается НДС, то по идее арендные платежи — это выкупная стоимость, т.е. это авансы в счет предстоящей реализации имущества.
    Поэтому арендодатель должен выставлять вам «авансовые» СФ.
    А вы вправе принять «авансовый» НДС к вычету при выполнении всех условий. После реализации имущества вы сможете принять к вычету «входной» НДС с покупки, а «авансовый» НДС (ранее принятый к вычету) вы обязаны будете восстановить.

    Подскажите как в программе возможно реализовать нашу ситуацию?

11. Добрый день!
    Ответ выше это ответ аудитора?

    Уточните, пожалуйста, у вас организация ИП на ОСНО? Или ООО?

    Получается, что вся арендная плата это аванс?
    Этот аванс получится принять в расходы только перехода права собственности?

12. Добрый день! Да аудиторы. ООО на ОСН, да согласно ответа аудиторов получается , что вся арендная плата это аванс. И принять в расходы получится только в момент перехода права собственности.

13. Надежда, еще уточните, арендодатель выставлял сф на аванс?

    В течение всего времени отражали УПД от арендодателя в базе?
    Скрин пришлите, пожалуйста, с проводками.

    Пока вижу отражение так по правилам:
    -ежемесячно Списание с расчетного счета аванса: Д 60.02 К 51
    -отражение счет-фактуры на аванс: Д 68.02 К 76.ВА в Книге покупок
    -в конце оформляем документ Поступление ОС: Д 08.04.2 К 60.01, Д 01.01 К 08.04.2, Д 19.01 К 60.01, Д 60.01 К 60.02 на каждую сумму аванса зачет.
    Далее ОС отразится на балансе организации, расходы будут ежемесячно списываться при закрытии месяца.

14. Нет сф на аванс не выставлял, да в течении всего времени отражали УПД в базе.

    1

15. Надежда, пришлите, пожалуйста, копию договора.
    Документ видите только вы и куратор (я).

16. договор

    1

17. Спасибо за договор.
    В договоре ничего не сказано о документообороте((
    Я понимаю, что вы ежемесячно Поступление услуг аренды принимали в расходы, что получается неправильно.
    Все исправлять сейчас на то, как должно быть очень сложно + сф были выставлены не авансовые.
    Но скорей всего так придется сделать(((

    Нужно осторнировать документы Поступления услуг аренды.
    Если я правильно понимаю, то расходы уменьшили налог на прибыль за прошлый период, значит нужно подать уточненную декларацию.
    Уточненная декларация по налогу на прибыль

    И делее оформить поступление ОС.
    Если сформировать ОСВ по счету 60 и 62, расчеты по контрагентам будут закрыты.

    Остается вопрос с НДС.
    Вы УПД принимали к вычету?
    На выкуп какие документы будут предоставлены?

18. Да , УПД принимали к вычету. Пока решала этот вопрос, наш арендодатель решил подписать допсоглашение в котором предусмотрено, что последний платеж будет ценой. Получается теперь ничего сторнировать не нужно будет?

    последний платеж будет ценой выкупа.

19. Отличная новость!
    Если последний платеж это будет цена выкупа, значит выкуп отражаете по ссылкам в первой комментарии.
    Править (сторнировать) ничего не надо))

Комментарии закрыты.