Войти в кабинетДобрый день!
Как правильно настроить амортизацию (линейный способ) в БУ и НУ в следующей ситуации:
1. Мы построили цех приняли на баланс в БУ с 01.06.2016г., в НУ приняли только амортизационную премию : с июля 2016г. амортизация начисляется ежемесячно в БУ по настоящее время.
2. В декабре 2017г. после завершения всех достроек приняли к учету в НУ документом Параметры амортизации — изменение состояния ОС, доначислили амортизационную премию с суммы достройки, с января 2018 амортизация начисляется ежемесячно в НУ по настоящее время.
3. Срок использования установили при принятии к учету в БУ = 361 мес., при принятии к учету в НУ мы должны были уменьшить срок использования на 18 месяцев или увеличить срок использовая в БУ на 18 месяцев Чтобы амортизация завершилась одновременно в БУ и НУ? Мы срок использования не изменяли.
4. Сейчас к нам пришла выездная налоговая проверка, на основании их замечания мы хотим исправить срок использования, как это сделать в программе 1с. 8.3 (8.3.15.1830) на 01.10.2020г.
Мы попробовали создать документ — изменение параметров амортизации- изменили срок использования в НУ на 343 мес., но при начислении амортизации программа не учитывает уже начисленную амортизацию в НУ.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Инесса.
Уточните как вы оформляли достройку ОС. Документом модернизация? В налоговом учете амортизация после модернизации рассчитывается из первоначальной стоимости плюс стоимость модернизации (Минфина России от 11.01.2016 № 03-03-06/40) Посмотрите материал по теме:
Модернизация основного средства с увеличением срока полезного использования
Модернизация основного средства в 1С 8.3
Модернизация ОС, почему амортизация в БУ и НУ стала разной
Модернизация ОС .
Добрый день!
Достройку приняли к учету документом модернизации в декабре 2017г. там все хорошо, вопрос в том, что мы приняли к учету в БУ и НУ с разницей в 18 месяцев, как теперь уровнять срок использования на 01.10.2020г.
Здравствуйте, Инесса.
Срок полезного использования измените документом Параметры амортизации ОС — вид документа Изменение параметров амортизации ОС. Если необходимо изменить только СПИ в налоговом учете — поставьте флажок — Отражать в налоговом учете. В табличной части выберите ОС и укажите СПИ (у вас 343 мес.).
Сумма начисленной амортизации в БУ и НУ будет разной. Посмотрите материал: Модернизация основного средства с увеличением срока полезного использования пункт Начисление амортизации. Там есть пример как рассчитывается амортизация после модернизации.
Добрый день!
Мы пробовали завести документ Изменение параметров амортизации ОС поставили флажок -Отражать в налоговом учете, в табличной части выбрали ОС и указали СПИ 343 мес. Закрытием месяца проверили начисление амортизации и вышло, что СПИ изменился и сумма амортизации не учитывает уже начисленную амортизацию за период с января 18 по август 2020. Наверно надо это сделать ручной операцией, как лучше это сделать.
Здравствуйте, Инесса.
Если правильно поняла, то вам необходимо изменить стоимость ОС для амортизации. Оформите документ Операция, введенная вручную по кнопке ЕЩЕ – выбор регистров – выберите регистр:
— Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет) если необходимо исправить стоимость для начисления амортизации в БУ
— Первоначальные сведения ОС (налоговый учет) если необходимо исправить стоимость для начисления амортизации в НУ
Заполните все как в этих же регистре в документе Принятие к учету этого ОС, только первоначальная стоимость необходимая для начисления амортизации. Со следующего месяца амортизация будет считаться из новой стоимости.
Добрый день!
Татьяна, огромное вам спасибо, всё получилось!
Рада была помочь.