Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.156.17), ОСНО.
Добрый день!
По договору Агент по поручению Принципала обязуется за вознаграждение, от своего имени, но в интересах и за счет Принципала оказывать комплекс услуг по зарядке аккумуляторных батарей транспортных средств с электродвигателями на зарядных станциях Принципала на основании запросов с использованием системы управления VOLT (далее – Услуги). По этому договору наша организация — ПРИНЦИПАЛ на ОСНО. Агент на УСН. По концу месяца Агент присылает отчет по оказанным услугам с детализацией расчетов НДС, в том числе отчет по агентскому вознаграждению без НДС. Оплата реализованных Услуг производится Агентом Принципалу ежемесячно за вычетом вознаграждения Агента.
Какими документами в 1С отразить все проводки по этому договору, а именно: реализацию услуг на основании отчета агента (Д62-К90); НДС предъявленный (Д90-К68); начисление агентского вознаграждения (Д26-К76).
Добрый день!
Общую схему по отражению операций с позиции Принципала посмотрите здесь:
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
Операцию передачи товаров на комиссию не оформляете, т.к. оказываются услуги.
В документе Отчет комиссионера (агента) о продажах на вкладке Реализация заполняете реализацию услуг по покупателям по данным агента, в табличной части внизу формы заполняете оказанные услуги. Счета-фактуры, выданные покупателям, полученные от комиссионера регистрируем № и датой по данным агента. После проведения отчета автоматически сформируются перевыставленные счета-фактуры уже с вашей внутренней нумерацией.
Проводки Дт62 Кт90.01.1 — реализация услуг, Дт90.03 Кт68.02 — НДС с реализации.
На вкладке Главное указываете данные о вознаграждении. Счет-фактура на вознаграждение не регистрируется.
Агент на УСН не выставляет принципалу счёт-фактуру на своё вознаграждение, составляет только акт оказанных услуг.
Проводки по комиссионному вознаграждению Дт44 Кт76, Дт19 Кт76.
Акт на вознаграждение регистрируете документом Поступление услуг — Дт26 Кт76, Дт76 Кт62 — зачет вознаграждения по отчету комиссионера.
Оплату за реализованные услуги от агента — Поступление на расчетный счет, можно создавать на основании отчета.
Если будут вопросы, пишите.
Дополнительные материалы по теме:
Выставлять ли счет-фактуру на вознаграждение, если агент на УСН, а принципал на ОСНО
Учет у агента на УСН принципал на ОСНО в 1С
Перевыставление услуг по агентскому договору агент УСН в 1С
По вашим рекомендациям все сделала , проверила , все получилось. Спасибо за помощь.