Юридическое лицо применяет ОСН (с 20% НДС) и занимается Туристической деятельностью (ОКВЭД 79.12) по посредническим договорам в роли Агент (Субагент) при условии реализации услуг Принципала от своего лица, но за счет Принципала, предоставляет Принципалу счета-фактуры (УПД со статусом 1) на сумму агентского (субагентского) вознаграждения на основании Отчета, согласованного Принципалом, по окончании отчетного периода (месяц), и ведется последовательная нумерация по выданным счетам-фактурам. Также Агент (Субагент) должен предоставить Принципалу копию сводной счет-фактуры на всю сумму реализации (с указанием % НДС Принципала), где Агент указывает «Продавцом» себя, а «Покупателем» конечного получателя услуг, предоставляемых Принципалом — Туриста.
Вопрос: как ведется нумерация по выданным сводным счетам-фактурам в 1С Бухгалтерии у Агента? Можно ли как-то отдельно обозначить индивидуальным префиксом данную нумерацию, например (СВ)-сводная, и будет ли счет-фактура без проблем попадать в Декларацию по НДС или же только отражаться в журнале счет-фактур у Агента, так как если правильно понимаем, что данная сводная счет-фактура не отражается в книге продаж у Агента, а лишь является «переданной информацией» для Принципала о завершении процесса по реализации услуг конечному покупателю через посредника-Агента?
Здравствуйте!
По правилам оформления СФ нумерация должна быть сквозная по организации.
Считаю, что формировать отдельную нумерацию по СФ — неверно.
Однако способ нумерации СФ вычетам НДС не препятствует, подобная ошибка не является критичной (Письмо Минфина РФ от 11.10.2013 N 03-07-09/42466).
Специального алгоритма настройки отдельной нумерации для СФ агента-нет.
Штрафуют ли за неправильную нумерацию счетов-фактур?
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С