Добрый день. ИП на УСН 15%, выступает как агент, принципал ООО на ОСНО. Агент оказывает услугу по поиску клиентов на покупку нежилой недвижимости. Денежные средства от клиентов поступают на расчетный счет принципала. После сделки агент получает вознаграждение процент от суммы сделки или оговоренная сумма в договоре. Подскажите, обязан ли агент на сумму вознаграждения выставить счет-фактуру и оплатить НДС.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Выставлять ли счет-фактуру на вознаграждение, если агент на УСН, а принципал на ОСНО
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Кто должен отправлять счет-фактуры покупателям - принципал или агент, если агент совершает сделку по поручению принципала, но от своего имени в 1С Добрый день. У нас агентский договор. Сделки с клиентами Агент совершает по поручению Принципала, но от своего имени, т.е. Агент…
- Бухгалтерский и налоговый учет у Принципала гостиницы с 01.07.2022 в 1С Добрый день, уважаемые эксперты! Мы гостиница Будапешт «Принципал» заключили агентский договор с контрагентом ООО «Агент» на оказание услуг по поиску…
- Проведение услуг агента-нерезидента Здравствуйте. Организация на ОСНО, участник Сколково. В рамках агентского договора с нерезидентом Агент рассчитывает вознаграждение за 3 календарных месяца в…
- Должен ли Принципал по своему ККТ проводить чек? Какую ставку НДС указывает в чеке Агент? Договор агентский. Агент действует от имени и за счет принципала. У агента есть полномочия осуществлять сбор платежей от клиентов. Счет…
Статьи по этой теме
- Об учете агентского вознаграждения принципалами-упрощенцами Упрощенцы с разными объектами налогообложения по-разному учитывают расходы на уплату агентского вознаграждения ( Письмо Минфина РФ от 22.07.2019 N 03-11-11/54491…
- ФНС рассказала, как упрощенцам учитывать доходы от реализации товаров через маркетплейсы Источник: сообщение ФНС Информация для: продавцов на УСН Товары на маркетплейсах реализуются, как правило, через агента (комиссионера, поверенного). По агентскому…
- Как отразить покупку товара одновременно для себя и принципала в отчетности по НДС в 1С? Как агенту в программе отразить операцию по поступлению товаров по одной накладной одновременно для агента и принципала? И как она…
- Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником Скачать пошаговые инструкции в формате PDF можно по ссылке Журнал учета полученных СФ (часть 2) заполняется в случае получения счетов-фактур…
Здравствуйте!
Вознаграждение агента — его доход облагается налогами с учетом системы налогообложения агента. Если он на УСН, то НДС нет и СФ исходящего тоже нет.
Вывод. Если агент на УСН, а принципал на ОСНО, то агент документы на свое вознаграждение оформляет без НДС. Доход в целях УСН определяется по кассовому методу в момент поступления вознаграждения на р/с или в кассу агента (взаимозачета).
Если агент на УСН случайно выставит СФ на свое вознаграждение, то ему необходимо уплатить НДС в бюджет, сдать декларацию по НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ). Вычет НДС по СФ от упрощенца для принципала будет спорным, но отстоять его можно. У агента вычета НДС не будет (п. 5 постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 N 33).
Агент и принципал на разных системах налогообложения — что с НДС?
.
Добрый день. Спасибо все понятно. В договоре вот такой пункт «Заказчик выплачивает Исполнителю вознаграждение (далее по тексту «Вознаграждение») за совершение действий по поиску и подбору Клиентов по Договорам купли-продажи Объекта. Размер Вознаграждения не включает в себя НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения. Сумма Вознаграждения составляет 1,75 % (одну целую семьдесят пять сотых процента) от стоимости нежилых помещений по Договору купли-продажи без учета НДС». На основании этого принципал удерживает НДС с суммы вознаграждения. Правомерны ли его действия? Спасибо.
Не вижу оснований для удержания НДС в вашей ситуации.
Возможно, что это не удержание НДС, а формула расчета вознаграждения. Она учитывает, что агент на УСН.
Надо сделать письменный запрос и уточнить у принципала нормативную базу для удержания НДС и попросить расшифровку расчета вознаграждения.
Спасибо.