НДФЛ на стыке 15% и 18%

1. Помогите пожалуйста разобраться, но зарплату мы уже не трогаем.

3. вот еще

5. Здравствуйте!
   По приложенным скриншотам видно, что после изменения суммы отпускных и предполагаемой даты выплаты программа автоматически пересчитала НДФЛ в документе Отпуск. В результате изменилась сумма дохода, облагаемого по ставке 18 %, и программа перераспределила доход и исчисленный НДФЛ между ставками 15 и 18 %.
   Сам расчет НДФЛ при этом выполнен корректно. Объясню, почему так произошло.
   1. Сначала был рассчитан отпуск. На этот момент доход сотрудника еще не достиг порога для применения ставки 18 %, поэтому НДФЛ с отпускных был исчислен по ставке 15 %.
   2. Затем была рассчитана зарплата за август. С учетом отпускных совокупный доход сотрудника превысил порог, поэтому часть дохода уже стала облагаться по ставке 18 %. При расчете зарплаты программа учла ранее начисленные отпускные и рассчитала НДФЛ с учетом превышения порога.
   3. После этого Вы изменили даты отпуска и уменьшили сумму отпускных. При проведении изменений программа автоматически пересчитала НДФЛ. Поскольку сумма отпускных уменьшилась, уменьшилась и сумма дохода, которая должна облагаться по ставке 18 %.
   При этом ранее удержанный НДФЛ уже попал в ведомость на выплату заработной платы. В результате после перерасчета, образуется излишне удержанный НДФЛ.
   Такой НДФЛ в дальнейшем можно вернуть сотруднику по его заявлению либо зачесть в счет предстоящих платежей по НДФЛ. В нашей статье Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ рассказали об этом.
   Но прежде чем принимать решение по возврату или зачету, я бы рекомендовала проверить, как после всех изменений сформировались взаиморасчеты с сотрудником.
   Для этого, пожалуйста, приложите расчетный листок сотрудника за август. По нему сможем проверить начисления, удержанный НДФЛ и итоговые взаиморасчеты и убедиться, что после перерасчета все отражено корректно.

6. Расчетный листок за август не увидел перерасчет отпуска (сумма как и прежде) и НДФЛ 15%

7. Прошу прощения, нечаянно стоял месяц сентябрь, сейчас пересчитаю и пришлю снова

8. Когда я делаю ведомость то сумма НДФЛ 22 107, а не 16 212 как должно быть

9. А вот так выглядит справка 2НДФЛ 15 % и 18%

10. А если мне ведомость на зарплату распровести (саму зарплату не менять) и снова заполнить?
    Может там НДФЛ выровняется (выплата 14.08.2026)
    А потом провести выплату отпускных (выплата тоже 14.08).

11. Добрый день!
    По приложенным скриншотам видно, что после перерасчета по ставке 15 % необходимо удержать 22 107 руб., а по ставке 18 % образовался излишне удержанный НДФЛ в размере 5 895 руб.
    Поэтому при формировании ведомости на выплату отпускных сумма НДФЛ к перечислению 22 107 руб. — это правильно. Именно такая сумма НДФЛ исчислена по ставке 15 % после перерасчета в документе Отпуск.
    При этом по ставке 18 % налог уже удержан в ведомости на выплату зарплаты. В результате образовался излишне удержанный НДФЛ 5 895 руб. Его можно либо вернуть сотруднику по заявлению, либо зачесть в счет будущих платежей по НДФЛ.
    Обратите внимание еще на один момент. После перерасчета НДФЛ в документе Отпуск программа не сформировала корректировку выплаты автоматически. Поэтому, чтобы отразить изменение ранее удержанной суммы и корректно сформировать взаиморасчеты с сотрудником, рекомендую указать корректировку выплаты вручную.
    Для этого в документе Отпуск на вкладке Основной отпуск нажмем на значок карандаша рядом с полем Корректировка выплаты и укажем сумму излишне удержанного НДФЛ 5 895 руб. со знаком «минус».
    Подробнее о назначении поля Корректировка выплаты и о том, почему важно его заполнять, рассказали в нашей статье https://buhexpert8.ru/1s-zup/vyplata-zarplaty/vyplata-zarplaty-vyplata-zarplaty/pochemu-posle-vozvrata-ndfl-v-zup-3-1-mozhet-poyavitsya-dolg-za-sotrudnikom.html.
    Если вдруг что-то не получится или останутся еще вопросы, пожалуйста напишите мне, буду рада помочь!

12. Доброе утро! Сделала корректировку в документе отпуск. ведомость перезаполнила сумма к выплате сотруднику уменьшилась на сумму 5895-00 и стало 92 519-96. А расчетный листок за август прилагаю после колрректировки выплаты прилагаю

13. Расчетный листок после проведения документа «ведомость в банк»

15. К сожалению, в прикрепленных файлах есть только скриншоты расчетного листка до формирования ведомости на выплату отпускных.
    Видно, что корректировка выплаты отражена, а излишне удержанный НДФЛ по ставке 18 % в размере 5 895 руб. указан к зачету в счет будущих платежей — это правильно. То есть эта сумма не теряется: она будет учтена при последующих выплатах сотруднику. Также эту сумму можно вернуть сотруднику по его письменному заявлению.
    Подробнее о том, как правильно оформить возврат излишне удержанного НДФЛ в ЗУП 3.1, рассказали в нашей статье Возврат излишне удержанного НДФЛ в ЗУП 3.1
    Также корректно, что сумма отпускных к выплате уменьшилась:
    114 626,96 руб. — сумма начисленных отпускных
    22 107 руб. — НДФЛ, исчисленный по ставке 15 %
    92 519,96 руб. — сумма отпускных к выплате.
    Чтобы окончательно убедиться, что после проведенного перерасчета все отражено корректно, пожалуйста, после формирования и проведения ведомости на выплату отпускных приложите следующие скриншоты:
    • Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2026 год;
    • Расчетный листок сотрудника за август.
    По этим отчетам мы сможем проверить итоговые взаиморасчеты с сотрудником и убедиться, что НДФЛ после перерасчета отражен правильно.

19. Работаю удаленно, так что не всегда получается сделать нормальный скан. Вот высылаю подробный анализ в более читабельном формате.

20. Спасибо за приложенные скриншоты. Теперь в учете все в порядке. В учете НДФЛ по подробному анализу видно, что НДФЛ по ставке 18% излишне удержан, а в расчетном листе мы видим, что эта же сумма НДФЛ подлежит к зачету в счет будущих платежей. Как я и писала выше, эту сумму можно либо вернуть сотруднику, либо зачесть при последующих выплатах.
    Если останутся еще вопросы, буду рада помочь.

21. Доброе утро! Меня смущает в расчетном листке долг предприятия на конец месяца

22. И еще, нельзя ли это как то скорректировать отпускными, чтобы не было «осталось удержать -5895-00». Если я буду формировать уведомление с 1.08.по 22.08 то сумма там будет завышена

23. И еще я не понимаю, когда рассчитывается отпуск, то НДФЛ сумма меньше (16 212), чем в выплате. Вроде как отпускных стало меньше, а НДФЛ больше 22 107.

24. Добрый день!

    При исправлении первоначального документа Отпуск, в котором была изменена сумма отпускных, программа выполняет перерасчет НДФЛ.

    Изначально предполагаемая дата выплаты отпускных была раньше даты выплаты заработной платы, поэтому на момент расчета отпускных доход сотрудника еще не превышал порог для применения ставки 18 %. Весь НДФЛ с отпускных был исчислен по ставке 15 % — 22 107 руб.

    Перед начислением заработной платы за июль доход сотрудника, рассчитанный нарастающим итогом с начала года, составлял 4 962 843,98 руб. Поэтому после начисления зарплаты доход по дате получения 14.08.2026 превысил порог 5 000 000 руб. и был распределен между ставками 15 % и 18 %.

    Расчет в данном случае следующий:

    • 37 156,02 руб. — часть дохода, которая попадает в оставшийся предел для ставки 15 %:
      5 000 000 – 4 962 843,98 = 37 156,02 руб.
      НДФЛ: 37 156,02 × 15 % = 5 573 руб.
    • 216 681,45 руб. — часть дохода, превышающая порог 5 000 000 руб.:
      5 216 681,45 – 5 000 000 = 216 681,45 руб.
      НДФЛ: 216 681,45 × 18 % = 39 003 руб.

    Таким образом, всего при выплате заработной платы было удержано 44 576 руб. налога (5 573 + 39 003).

    После этого Вы исправляете первоначальный отпуск, уменьшается количество дней отпуска и соответственно сумма отпускных. В документе-исправлении программа пересчитала НДФЛ с учетом изменившейся суммы дохода. Налогооблагаемая база по дате получения дохода 14.08.2026 уменьшилась на 32 750,56 руб., поэтому соответствующая часть НДФЛ по ставке 18 % также уменьшилась на 5 895 руб.

    Именно эту корректировку мы видим в документе-исправлении:

    • НДФЛ по ставке 15 % исчислен в размере 22 107 руб.;
    • НДФЛ по ставке 18 % сторнирован на 5 895 руб.;
    • итоговая сумма НДФЛ по документу после перерасчета составляет 16 212 руб.

    При этом НДФЛ в размере 44 576 руб. уже был удержан с сотрудника при выплате заработной платы. Поэтому после исправления отпуска возникла сумма излишне удержанного НДФЛ по ставке 18 % — 5 895 руб.

    То, что на конец августа в расчетном листке отражается долг предприятия перед сотрудником, в данной ситуации правильно. Пусть Вас это не смущает. Долг образовался именно из-за того, что излишне удержанный НДФЛ пока не был ни возвращен сотруднику, ни зачтен в счет последующих платежей.

    Если сотрудник не подаст заявление на возврат излишне удержанного НДФЛ, то при следующей выплате дохода эта сумма будет зачтена в счет НДФЛ. В результате в ведомости сумма НДФЛ к перечислению по сотруднику будет меньше на 5 895 руб., а сумма к выплате сотруднику, соответственно, увеличится на эту же сумму.

    Что касается уведомления об исчисленных суммах НДФЛ.

    Если в период с 01.08 по 22.08 излишне удержанный НДФЛ сотруднику не возвращается и его зачет еще не произведен, эта сумма отражается как удержанный НДФЛ в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете.

    После того как при последующей выплате будет произведен зачет излишне удержанного НДФЛ, в соответствующем периоде сумма НДФЛ, подлежащая перечислению, уменьшится на сумму произведенного зачета — 5 895 руб.

    Таким образом, сейчас наличие долга предприятия перед сотрудником соответствует текущему состоянию расчетов. Зачет излишне удержанной суммы произойдет уже при следующей выплате, если сотрудник не оформит ее возврат.

25. Следующая выплата аванс 28.08. Зачет произойдет автоматически?
    Огромное спасибо за подробный ответ! вы настоящий специалист своегот дела!! Очень вам благодарна.

    1

26. Да, если 28.08 будет следующая выплата сотруднику, то сумма 5 895 руб. должна быть зачтена автоматически при формировании ведомости — отдельно вручную проводить зачет не потребуется.
    При этом рекомендую после формирования ведомости проверить сумму НДФЛ к перечислению по сотруднику: она должна быть уменьшена на сумму зачета, а сумма к выплате сотруднику — соответственно увеличена.
    И большое спасибо Вам за такие теплые слова! 😊 Очень приятно, что удалось разобраться в ситуации и быть полезной! 🌷

27. Огромное спасибо! Что бы я без вас делала.

28. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста. 🌺

Комментарии закрыты.