Учет ДМС производственных работников по счету 20 при синхронизации с ЗУП в 1С

1. Здравствуйте!

   Добровольное личное медицинское страхование (ДМС) в организации часто входит в социальный пакет, предлагаемый работникам. В НУ добровольное страхование отнесено к расходам на оплату труда (п. 16 ст. 255 НК РФ).

   Затраты на ДМС можно учесть, если (п. 16 ст. 255 НК РФ):

   ✔страховая организация имеет соответствующую лицензию;
   ✔срок договора не менее года.

   Затраты на ДМС подлежат нормированию в налоговом учете для налога на прибыль (п. 16 ст. 255 НК РФ). Признанные затраты на все договоры ДМС не должны превышать 6% расходов на оплату труда.

   База для исчисления предельной суммы расходов определяется с начала года (действия договора) нарастающим итогом (п. 3 ст. 318 НК РФ). Расходы на оплату труда для нормирования по ДМС берутся по всем сотрудникам, а не только по застрахованным (Письмо Минфина от 04.06.2008 N 03-03-06/2/65).

   Страховая премия, уплаченная единовременно, учитывается в расходах равномерно, пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде (п. 6 ст. 272 НК РФ).

   Оплаченная страховая премия — дебиторская задолженность (п. 3, п. 16 ПБУ 10/99). Расходы по договорам ДМС признаются равномерно в течение периода действия договора, по мере потребления страховых услуг по календарным дням (п. 16, п. 18 ПБУ 10/99, рекомендации Р-13/2011-КпР).

   В 1С для отражения дебиторской задолженности по страхованию ДМС используются счет 76.01.9 «Платежи (взносы) по прочим видам страхования».
   Заполните аналитику к счету 76.01.9 субконто Расходы будущих периодов (Подробнее во вложении)

   Материал по теме:
   Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по одному договору в 1С
   Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по нескольким договорам в 1С

   

   docx DMS-1

2. Добрый день! Мы ведем учет по заработной плате в программе 1С ЗУП. Как определится сумма затрат на оплату труда в текущем месяце для нормирования расходов на ДМС в НУ?

3. Из ЗУП начисленная сумма приходит с документом «Отражение зарплаты в бухучете».
   Автоматический расчет признаваемой в налоговом учете суммы ДМС выполняется регламентной операцией «Расчет долей списания косвенных расходов» при закрытии месяца.
   Нормирование затрат в НУ работает только для Счетов затрат 25, 26, 44.

   Подробнее: Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по одному договору в 1С (Нормирование расходов)

4. Спасибо большое! Подскажите, пожалуйста, как отразить нормирование затрат в НУ по сч. 20.01? Какой документ можно использовать в 1С БП или ЗУП?

5. В 1С затраты на ДМС можно отнести только к косвенным расходам НУ. При определении Перечня прямых расходов по НУ нельзя выбрать Вид расхода — Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов.
   Поэтому они у вас будут косвенные.
   Также нормирование затрат в НУ работает только для Счетов затрат 25, 26, 44.
   При указании счета 20.01 нормирование некорректное. Если норма превышена, сальдо НУ предыдущего месяца, которое образовалось в результате нормирования, может списываться на счет 90.02.1.

   Поэтому не рекомендуем отражать ДМС на счете 20

6. Да, я это всё увидела. Но ведь ДМС работников производственных подразделений — это косвенные расходы на счете 20.01. Как же быть?

7. Для корректного нормирования рекомендую использовать счет 25.

   Обсуждение по теме:
   ДМС производственных сотрудников в 1С
   Затраты на ДМС на счете 20 в составе прямых расходов в НУ в 1С
   Затраты на ДМС на счете 20 в составе оплаты труда в 1С

8. Большое спасибо!
9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

10. Елена, понимаем вас
    Но мы работаем в той же 1С:Бухгалтерия, что и вы в пользовательском режиме
    Воздействовать на конфигурацию не в нашей власти при всем нашем желании

    Счет 25 распределяется в т.ч на счет 20.01 и вы там можете получить нужную информацию в итоге по БУ
    В БУ сумму уйдет на 20 счет, а в НУ на 90.08.1, как косвенные как раз
    Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по нескольким договорам в 1С
    Рекомендуем попробовать

    И пожелания надо отравить разработчикам
    Как отправить сообщение в техподдержку из 1С

    Мы ситуацию держим на контроле и если будут изменения в этом направлении. Обязательно сообщим 👍

Комментарии закрыты.