Нет балансовой стоимости в справке-расчете отложенного налога на прибыль, если не ввели остатки в НУ по счету 41 при переходе с УНС на ОСНО в 1С

1. Здравствуйте!

   Надо проверить, как данные заводятся в Вводе остатков по Дт 41
   Приложите скрин проводки, пожалуйста для лучшего понимания ситуации
   Остатки есть по БУ и надо добавить НУ — тогда разницы не будет (снимаем флаг Ввод остатков по бухгалтерскому учету)
   Это первый момент

   И второй очень важный
   ПБУ 18 не применять, если есть на это право
   И если применять — настройки выбирать балансовым методом без ПР и ВР
   Отказ от ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
   Для чего нужен стандарт и кто применяет ПБУ 18/02
   Балансовый метод без отражения ПР и ВР в 1С
   Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия

2. 1. Выбрали балансовый метод без ПР ВР.
   2. Остатков по сч 41 в НУ нет, т.к. всё оплачено, не может быть налоговой стоимости для налога на прибыль-расходы взяты при УСН, т.к. в УП для УСН у нас было отмечено-в расходы брать при оплате товара (не дожидаясь продажи).
   Остаток есть только в БУ (повторюсь).

   1. Давайте разбираться
      Дт 41 — значит товары не реализованы

      Учетная политика по УСН в части товаров такая в 1С:
      Расходы на приобретение товаров
      -Поступление товаров (обязательно)
      -Оплата товаров поставщику (обязательно)
      -Реализация товаров (обязательно)
      -Получение дохода (оплаты от покупателя ) (выбор)

      У вас могут быть на УСН выполнены первые 2 условия, но 3-е не может — тогда Дт 41 был бы 0

      Поэтому нужна проводка
      Д 41 К 000 — сумма только по Дт НУ (БУ и количество не вводим)
      Иначе балансовая стоимость товаров будет неверная — разницы в оценке товаров нет

      В расходах НУ при переходе с УСН Д-Р на ОСНО, стоимость товаров будет учтена после реализации (абз. 28 Письмо ФНС и Минфина от 17.07.2015 № СА-4-7/12693@)

      Пригодится
      Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН

      Если какая-то другая ситуация, уточните, пожалуйста, и разберем

      —
      И давайте посмотрим Ввод остатков Дт 41 НУ, например, для позиции Сельдь, где разниц между БУ и НУ нет

3. Мария, извините, что написала УСН. Ввела в заблуждение.
   Компания на ЕСХН. Поэтому условий для учета в расходы в 2024 было достаточно оприходования и оплаты.
   Поэтому еще раз описываю.
   Вопрос. На сч.41 висят остатки в БУ.
   В документе ввод остатков в НУ нет счета 41. Для налога на прибыль товаров нет.
   Ну а дальше наш вопрос, почему балансовая стоимость только по 1му наименованию не отразилась в Расчете отложенного налога (по остальным же всё правильно). Что сделано не так ?

4. Правильно понимаю, что не ввели остатки по товарам в НУ по нескольким позициям, и только по одной выходит ошибка в Расчете отложенного налога.

   Уточните, пожалуйста, в какой программе ведете учет? Пришлите скрин о программе.
   Скрин ОСВ по счету 41 с расшифровкой в БУ и НУ за 1 кв. 2025,по входящим и текущим оборотам.

5. Остаток 31.12.24 по сч. 41 в НУ не вводили, т. к. всё оплачено и признано в расходах при ЕСХН.
   Скумбрия 600+ (отметка желтым), по которой нет балансовой стоимости в Справке, продана 15.01.25, то есть поэтому нет балансовой стоимости?
   Но правильно ли в Справке-расчете по этой скумбрии 600+ всё заполнено?
   Примеч.: в файле 2 листа.

   Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.201.24).

6. Балансовой стоимости в феврале уже нет, так как данная позиция продана в январе.
   Так как остатки в НУ не введены и применяете балансовый метод ПБУ 18, возникли временные разницы.
   При продаже скумбрии временные разницы погашены, всё верно.

   Строчка в справке-расчете заполнена верно.

7. А если среди товаров по счету 41.01 есть неоплаченный, то тогда нужно 31.12.24 ввести остаток в НУ получается ?
   Или каким то другим способом надо дать понять программе, что при (продаже)списании этого товара будут отражены расходы в НУ по налогу на прибыль?

8. «А если среди товаров по счету 41.01 есть неоплаченный, то тогда нужно 31.12.24 ввести остаток в НУ, получается?» — нужно, так как себестоимость товара еще списана на расходы на УСН.
   Условие для принятия в расходы оприходования и оплаты не выполнено.

   По общему алгоритму в программе при переходе с УСН на ОСНО вводятся остатки в НУ документом «Ввод начальных остатков» со снятым флажком «Ввод остатков по бухгалтерскому учету» с суммами только в НУ для всех счетов, по которым в плане счетов предусмотрен налоговый учет и по которым есть остатки в БУ на дату перехода на ОСН.

   Далее уже отслеживаем товары, по которым стоимость уже списана в расходы. Ручной корректировкой убираем в документе стоимость товара.

   Или как вариант не вводить остатки в НУ, но при переходе на балансовый ПБУ 18 будут временные разницы. Также, если не введем остатки в НУ, возможно некорректное проведение документов.

9. спасибо!
10. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.