Балансовая стоимость в справке-расчете отложенного налога на прибыль

Индивидуальную консультацию запросил Ирина С.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

Здравствуйте!
Переходим с УСН на ОСНО с 01.01.25. На счете 41 есть остатки в БУ, всё оплачено.
При Закрытии месяца янв 2025 сформирована справка-расчет отложенного налога на прибыль. В ней по одной позиции (отметка красным) отсутствует Балансовая стоимость.
Не можем понять, почему, ведь с остальными позициями по сч.41 всё аналогично. У всех есть баланс.стоимость, а у «Скумбрия 600+» нет. Что-то пошло не так, в чем причина ?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Надо проверить, как данные заводятся в Вводе остатков по Дт 41
    Приложите скрин проводки, пожалуйста для лучшего понимания ситуации
    Остатки есть по БУ и надо добавить НУ — тогда разницы не будет (снимаем флаг Ввод остатков по бухгалтерскому учету)
    Это первый момент

    И второй очень важный
    ПБУ 18 не применять, если есть на это право
    И если применять — настройки выбирать балансовым методом без ПР и ВР
    Отказ от ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
    Для чего нужен стандарт и кто применяет ПБУ 18/02
    Балансовый метод без отражения ПР и ВР в 1С
    Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия

  2. 1. Выбрали балансовый метод без ПР ВР.
    2. Остатков по сч 41 в НУ нет, т.к. всё оплачено, не может быть налоговой стоимости для налога на прибыль-расходы взяты при УСН, т.к. в УП для УСН у нас было отмечено-в расходы брать при оплате товара (не дожидаясь продажи).
    Остаток есть только в БУ (повторюсь).

    1. Давайте разбираться
      Дт 41 — значит товары не реализованы

      Учетная политика по УСН в части товаров такая в 1С:
      Расходы на приобретение товаров
      -Поступление товаров (обязательно)
      -Оплата товаров поставщику (обязательно)
      -Реализация товаров (обязательно)
      -Получение дохода (оплаты от покупателя ) (выбор)

      У вас могут быть на УСН выполнены первые 2 условия, но 3-е не может — тогда Дт 41 был бы 0

      Поэтому нужна проводка
      Д 41 К 000 — сумма только по Дт НУ
      Иначе балансовая стоимость товаров будет неверная — разницы в оценке товаров нет

      В расходах НУ при переходе с УСН Д-Р на ОСНО, стоимость товаров будет учтена после реализации (абз. 28 Письмо ФНС и Минфина от 17.07.2015 № СА-4-7/12693@)

      Пригодится
      Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН

      Если какая-то другая ситуация, уточните, пожалуйста, и разберем
Добавить комментарий