Судебное решение по задолженности перед самозанятым, НДФЛ и взносы

1. Здравствуйте!
   Хочу обратить внимание, что мы не аудиторы. К сожалению, точного ответа не могла найти в правовой системе Консультант +. На мой взгляд: проценты за пользование чужими денежными средствами подлежат обложению НДФЛ в общеустановленном порядке, но не страховыми взносами. Доначисленная сумма по оплате будет подлежать НДФЛ и взносам, так как это оплата труда.Здесь нужно уточнить — договор признали трудовым или так и остается с самозанятым. При этом, правильно ли я понимаю, в решении суда не сказано ничего про НДФЛ, то здесь возникает сомнение: какую сумму перечислить физ. лицу? За минусом НДФЛ или в сумме начисления.
   В данной ситуации рекомендую обратиться к аудиторам за точным ответом или специалистам ФНС. Если человек понимает, что ему все равно придется платить налоги, то было бы проще и ему, и организации выплатить сумму за минусом НДФЛ и платить налоги сразу. Но здесь нужно мнение самого человека, чтобы он опять не пошел в суд.
   На всякий случай, прикладываю ссылку на публикацию: Восстановление в должности по решению суда в ЗУП 3.1 .
   Уточните, пожалуйста, мнение аудиторов, а затем мы вместе все сделаем в ЗУП.

2. Добрый день! А почему «оплата труда», если это исходно был самозанятый, который на тот момент платил налоги сам (мы не исчисляли НДФЛ и страховые взносы) и восстанавливать в должности не планируем, он не был сотрудником.

3. Прошу прощение. возможно я неверно поняла ситуацию. На практике встречала ситуацию, когда договор с самозанятым квалифицировали как трудовой. В данной ситуации лучше проконсультировать с аудиторами, чтобы однозначно верно оформить.

4. Добрый день! Мы долго думали продлевать ли подписку с ответами на вопросы — так как на многие наши вопросы (и ЗУП и БУ) идет отсыл на «методологический характер» и аудиторов. Просьба хотя бы высказать мнение.

5. Здравствуйте!
   Расскажите, пожалуйста, более подробнее о том, какую сумму нужно начислить. О какой задолженности идет речь? Наша задача — помочь Вам провести все в ЗУП. Про проценты за пользование денежными средствами — я сразу высказала мнение.

6. Добрый день! Есть судебное решение: взыскать с нашей организации задолженность по договору (этот договор был исходно заключен с самозанятым) в размере 500 т.р. и % за пользование чужими денежными средства в сумме 1000 руб. (то есть физ лицо обратилось с иском в суд и суд удовлетворил его требования). Нужно ли облагать указанные суммы страховыми взносами и НДФЛ (если исходно физ лицо = самозанятый, а также на момент обращения в суд он самозанятый)?

7. Поясните, пожалуйста, что такое задолженность. Например, была изначальная договоренность с физ.лицом на одну сумму, но оплата прошла по другой. Поэтому было обращение в суд, чтобы признали сумму договора на большую сумму? Тогда можно это квалифицировать как сумма договору с самозанятым. Но может быть это просто задолженность, которая никак не связано в суммой работ.
   В консультант + ничего не ищется не по тому, не по другому варианту. Если у Вас есть подписка ИТС можно обратиться к аудиторам 1С. Они смогу проконсультировать на основании решении суда.

8. Здравствуйте!

   Сожалею, что у Вас осталось негативное впечатление от консультации. 🙁

   Действительно, вопрос носит методологический характер. Поймите нас правильно: мы не аудиторы, а консультанты по работе в 1С:ЗУП. Поэтому мы всегда с удовольствием подскажем, как отразить операцию в программе, но не во всех случаях можем со 100% уверенностью ответить на вопрос о налогообложении, если по нему отсутствуют официальные разъяснения или сложившаяся практика.

   Мы обсудили Ваш вопрос с Милой, и поняли в чем была наша ошибка. К сожалению, Мила изначально не поняла, о какой именно задолженности идет речь и это помешало ответить по существу. :((

   Я со своей стороны предполагаю, что речь о сумме по договору с самозанятым, которую изначально не выплатили, и теперь выплачиваем по решению суда. По этой ситуации мое мнение следующее:

   Сама сумма задолженности по договору не должна облагаться НДФЛ и страховыми взносами, поскольку это выплата по договору с плательщиком НПД, а не новая выплата физическому лицу. В ЗУП отражать ее не требуется — ее можно учесть так же, как и первоначальные расчеты с самозанятым.

   Что касается процентов за пользование чужими денежными средствами, то, по нашему мнению, они не относятся к доходам, облагаемым НПД. Поэтому организация в данном случае выступает налоговым агентом по НДФЛ. Проценты следует отразить в ЗУП, исчислить и удержать с них НДФЛ при выплате. Страховыми взносами такие суммы, на наш взгляд, не облагаются.

   В ЗУП отразить такое начисление процентов можно документом «Начисление прочих доходов». Работу с этим документом подробно разобрали в статье: Учет незарплатных доходов в ЗУП 3.1 Но если останутся вопросы, пишите!

   Еще раз подчеркну, что это именно наше профессиональное мнение. К сожалению, нам не удалось найти официальных разъяснений, которые бы прямо рассматривали ситуацию, аналогичную Вашей.

   В любом случае, спасибо Вам за обратную связь! Для нас она действительно важна! И мы обязательно учтем ее в дальнейшей работе! 🙏🧡

Комментарии закрыты.