Добрый день. 8 апреля 2026 г. физическим лицом (не является сотрудником организации) был получен доход в натуральной форме в размере 100000 руб. (организация оплатила расходы по оказанию медицинской помощи медицинской организации за лечение данного физического лица). Удержать НДФЛ не предоставляется возможным, выплаты доходов данному физическому лицу нет и не будет.
1. Каким документом ввести начисление дохода в натуральной форме в программу 1С ЗУП для целей отражения дохода и НДФЛ?
2. Как данный доход и НДФЛ отразятся в отчетности по НДФЛ за 1 полугодие 2026 г. (в каких строках)?
3. Попадут / должны ли попадать суммы по НДФЛ с натурального дохода в документ «Отражение зарплаты в бухучете» и формировать проводки в программе 1С Бухгалтерия, соответственно?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Прикладываю ссылку на публикацию: Как отразить проценты по займу, полученному организацией от физлица в ЗУП 3.1 . В ней говорится о суммах займа, но мы можем использовать такой же подход и для нашей ситуации.
Получается 2 способа регистрации дохода для налогово учета:
1. Начисление прочих доходов
2. Операция учета НДФЛ.
Подскажите, какой документ будет Вам удобнее использовать. Напишите, пожалуйста, рассмотрим более подробнее нюансы. В статье как раз показано, как будет сформированы проводки, при выборе того или иного документа.
Так как доход получен в апреле, то отражение в отчетности будет следующим:
Раздел 2: 120 строка доход 100 000
140 строка НДФЛ 13 000
170 строка Неудержанный ндфл 13 000
НДФЛ нет возможности удержать до конца года, поэтому заполняем 170 строку. При заполнении годового отчета нужно будет в Приложении по физ.лицу дополнительно заполнить Раздел 4