В данном случае это расчет при увольнении.
Перейдя по ссылке «Выплата зарплаты», создали документ «Создать сведения о не зачисленной зарплате». Возник долг перед сотрудником.
1) Но также с этой суммы возникает Неудержанный НДФЛ
а) как это отразится на суммах НДФЛ в уведомлении по НДФЛ?
б) как быть с этой суммой НФДЛ в отчете 6-НДФЛ, если к следующей отчетности по 6-НДФЛ (за 9 месяцев) эта сумма будет по-прежнему не перечислена сотруднику?
2)Как вариант, при отсутствии кассы в организации все-таки сделать документ «Ведомость в кассу» — депонирование через кассу и тогда при синхронизации с 1С Бухгалтерией будет выгрузка проводок и долг в ЗУП висеть не будет и НДФЛ будет считаться удержанным?
Что в таком случае будет с суммой НДФЛ по этой невыплате сотруднику?
3) В том случае, если в дальнейшем будет возможность периодически частями перечислять эту сумму сотруднику – то какие действия должны быть в таком случае?
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Ваш вопрос в работе. Прошу немного времени для подготовки ответа🙏. Благодарю за понимание ❤️
Расчет при увольнении должен быть в дату увольнения. Но р/с сотрудника заблокирован. Ведомость на выплату в банк распроведена. При формировании сегодня ведомости в кассу днем увольнения ( 01.07.) выбран «Увольнение», по ссылке «Увольнение» программа подтянула ФИО этого сотрудника, там поставили флажок, но при этом табличная часть не заполнилась. Подскажите, пожалуйста, что сделано не так?
В карточке сотрудника по ссылке «Выплата зарплаты» изменен способ с «В рамках зарплатного проекта» на «через кассу». После этого сформировалась ведомость в кассу при основании «Увольнение». В документе «Ведомость в кассу» по ссылке «Выплата зарплаты» эта сумма депонирована. Если в документе «Ведомость в кассу» пройти по ссылке «Выплата зарплаты», то программа показывает следующее:
1) «Деньги выданы полностью, НДФЛ удержан при выплате. Некоторым сотрудникам зарплата депонирована» Хотя ведомость в кассу и депонирование прошли только по одному сотруднику. Так и должно быть?
2) И еще там же ниже есть ссылка «Открыть сведения о депонировании зарплаты» — если по ней перейти, то там в над табличной части в поле программа подтянула документ «Ведомость в кассу», а в самой табличной части ЗУП указывает только ФИО этого сотрудника и никаких сумм не указано. Так тоже должно быть?
3) В результате в отчете «Задолженность по зарплате» эта сумму ЗУП показывает выплаченной и в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» — сумма исчисленного НДФЛ = сумме удержанного НДФЛ. Так и должно быть?
4) Какие дальнейшие действия должны быть? в том числе как отразится в БП, если в ЗУП зарплата выплачена, при этом депонирована и НДФЛ показывает удержанным. Ведь данные ЗУП и БП должны быть идентичны.
5) Как это отразится в 6-НДФЛ за 9 месяцев, если до конца сентября эта сумма так и не будет перечислена сотруднику?
6) Если счет сотрудника будет разблокирован, то как правильно провести выплату этой депонированной зарплаты? С учетом того, что она проходит по «Ведомости в кассу», а надо будет переводить ее по зарплатному проекту через банк.
Здравствуйте!
Спасибо за ожидание 💗
Дело в том, что в ЗУП 3.1 депонированная зарплата считается выплаченным доходом, а НДФЛ с нее – удержанным. Дата удержания при этом фиксируется, как дата выплаты по Ведомости, которую задепонировали. При депонировании зарплаты никаких изменений в учете НДФЛ не происходит. В отчетности по НДФЛ депонированная зарплата также считается выплаченной на дату, указанную в задепонированной Ведомости.
Такое поведение программы противоречит законодательству. Согласно Письму ФНС от 13.09.2021 N БС-4-11/12938@ в 6-НДФЛ нужно включать только те доходы, которые работодатель фактически перечислил сотруднику. Депонированная зарплата не является выплаченной, поэтому по мнению ФНС включать ее в 6-НДФЛ не нужно.
Чтобы депонированная зарплата и НДФЛ с нее не попадали 6-НДФЛ, потребуются корректировки в учете. Можно выбрать один из способов обхода:
— Начислить сотруднику зарплаты отдельным документом и указать в документе Планируемую дату выплаты будущим числом
— На время распровести документы, которыми начислены невыплаченные доходы – подойдет только, если в документе нет начислений по другим работникам, кому зарплату фактически выплатили
— Вручную откорректировать отчет 6-НДФЛ
Посмотрите пожалуйста подробно эти особенности разбираем в статье (раздел Учет НДФЛ при депонировании зарплаты): Как депонировать зарплату в ЗУП 3.1
По вопросу: «Как это отразится в 6-НДФЛ за 9 месяцев, если до конца сентября эта сумма так и не будет перечислена сотруднику?»
Доход по заработной плате мы отражаем в учете НДФЛ на дату выплаты. В ЗУП дата выплаты отражается в учете:
— из документа-начисления (планируемая дата выплаты)
— из ведомости — фактическая дата выплаты, когда сумма з/п была перечислена сотруднику
Поэтому по моему мнению до тех пор пока зарплата не будет фактически выплачена по моему мнению у нас нет основний показывать доход, исчисленный и удержанный НДФЛ.
Т.к. данный вопрос больше относится к вопросам применения налогового законодательства, то дополнительно порядок отражения депонированной заработной платы можно уточнить в своей ИФНС.
По вопросу: «Если счет сотрудника будет разблокирован, то как правильно провести выплату этой депонированной зарплаты? С учетом того, что она проходит по «Ведомости в кассу», а надо будет переводить ее по зарплатному проекту через банк.»
В этом случае можно:
— на стороне ЗУП сформировать ведомость на выплату через банк
— на стороне БУ вручную скорректировать проводки по депонированной заработной плате
Если нужно что-то уточнить, пишите, будем разбираться дальше 🌺