Добрый день! Не сходится баланс. Ситуация такая : купили цессиию за 1 300 000.
В счет долга приставы изьяли автомобиль и оценили его в 1 759 500,00. Автомобиль поставлен на баланс . В конце этого же месяца продали этот автомобиль за 1 320 000.
Наши проводки :
Д 58 К 76.- 1 300 000 — приобрели цессию
Д. 01 К 76- 1 759 500- поставили авто на баланс
Д 91.01 К 58- 459 500-отразили финансовый результат по цессии
Д. 91.01 К 76- 1 320 000- продали автомобиль
К 01. Д 91.02- 1 759 500- снят автомобиль с баланса
А вот разница 20 000 между 91.01 и 91.02 в балансе не отражается, мне кажется эти 20 000 должны быть 91.01. а я их не вижу
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В вашей проводке Д 91.01 К 76 — 1 320 000 руб. (продажа автомобиля) — дебет счета 91.01 увеличивает его дебетовое сальдо, хотя выручка должна увеличивать кредитовое сальдо.
Выручка от продажи отражается по кредиту счета 91.01, а дебет — счет расчетов с покупателем (например, 62 или 76).
Проводка: Д 62 (76) К 91.01 — 1 320 000 руб.
Материал по теме:
Продажа основного средства в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
При продаже автомобиля использовали документ передача ОС. Если это неверно- какой документ при продаже надо использовать?
Извините , я ошиблась. Конечно
Д58 К 76- 1300 000 цессия
Д 01 К 76- 1 759 500- автомобиль
Д 91.01 К 58- 459 500- отражен результат по цессии
Д 76 К 91.01- 1320 000- продан автомобиль
Д 91.02 К 01- 1759 500- списан автомобиль
Получается :
91.01- 459 500+1 320 000= 1779500
91.02- 1 759 500
Разница 20 000
Вопрос- где и по какой строке формы 2 должна отражаться эта сумма.
И по какой строке баланса она должна отражаться
В результате ваших операций по счету 91 сформировался финансовый результат — прибыль в размере 20 000 руб. (доходы 1 779 500 руб., расходы 1 759 500 руб.).
Эта сумма должна отразиться в Отчете о финансовых результатах (форма №2):
Строка 2340 «Прочие доходы» — вся сумма доходов по счету 91.01, то есть 1 779 500 руб.
Строка 2350 «Прочие расходы» — вся сумма расходов по счету 91.02, то есть 1 759 500 руб.
Строка 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения» — здесь фиксируется итоговый результат: 20 000 руб.
Если организация применяет УСН, налог на прибыль не начисляется, поэтому строки, связанные с налогом на прибыль (2410 и т. д.), не заполняются.
Алгоритм заполнения отчета о финансовых результатах в 1С
В Бухгалтерском балансе сумма прибыли увеличивает нераспределенную прибыль организации:
Строка 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» — отражается итоговая прибыль за отчетный период, включая ваши 20 000 руб.
Дополнительно, может пригодится:
Проверка составления баланса по обычной форме
Но у меня при формировании формы 2 этих цифр нет. Скрины прикрепила
карточку счета прикрепляю
карточку 91.02 прикрепляю
По скринам понять сложно, почему эти суммы не отражаются.
Карточка счета — для детального анализа операций, нужно понять общую динамику по счету.
Проверьте закрыт ли счет 91 — выполните закрытие месяца если нужно (раздел Операция — Регламентные операции — Закрытие месяца).
Проверяйте этапы: «Закрытие счетов 90, 91, 99».
Проверьте ОСВ по счету 91: должны быть обороты Дт 91.2 = 1 759 500, Кт 91.1 = 1 779 500
Строка 2340 берется из Кт 91.1.
Проверьте отчет по алгоритму:
Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме
Проверка отчета о финансовых результатах по упрощенной форме