ИП УСН доходы, расчет налога при взаимозачете с покупателем в 1С

Вопрос задал Виктория К. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Ситуация следующая!
ООО «Х»(ОСНО) имеет задолженность перед ИП (Доходы 6%) за оказание консультационных услуг 500 000р. (без НДС).
ООО «Х» продает ИП по договору купли-продажи автомобиль за 400 000р. (в т.ч. НДС 20%), ИП принимает автомобиль к учету, ставит на баланс.
Следовательно, по договору купли-продажи у ИП возникает кредиторская задолженность в пользу ООО в размере 400 000р и дебиторская задолженность в размере 500 000р.
Далее подписывается соглашение о зачете взаимных требований на сумму 400 000р.
Вопрос: Налогообложение у ИП. Какими налогами облагаются данные операции у ИП?
Уточнение: на р/сч ИП ничего не поступало по вышеуказанным операциям.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день! В КУДиР будет отражаться выручка за оказание консультационных услуг в размере 400 тыс. руб., даже если на р/сч ИП ничего не поступало.
    Основание — п. 1 ст. 346.17 НК РФ, где сказано, что выручка определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные ТРУ или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах.
    Дата получения дохода — дата проведения зачета взаимных требований.
    Дополнительный материал по теме:
    Доходы при взаимозачете на УСН
    Взаимозачет в 1С 8.3 между организациями
    .

    1

Комментарии закрыты.