УСН Доходы-Расходы. Продажа доли в УК в 1С

Вопрос задал Ольга Д. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день! Помогите разобраться с вопросом, по договору купли-продажи единственный участник он же генеральный директор продает долю 50 % в УК ООО УСН Д-Р, долей в УК владеет с 2016 года, размер УК 10 000 руб. Продает физическому лицу за 500 тыс руб
Подскажите доход от продажи доли это доход физ лица или доход ООО, и как тогда оформить в 1С.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Продажу доли в УК оформите по алгоритму. Пример для ОСНО, но смысл тот же

    Доходы и расходы от реализации доли участником общества

    Доходы от реализации доли в УК организация учитываются при определении налога УСН.
    У организации возникает налогооблагаемый доход в виде выручки от реализации имущественного права (доли) в размере фактически поступивших денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (пп. 1 п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 346.15 НК РФ).
    Организация не вправе включить в состав расходов затраты на приобретение доли.
    Перечень расходов, учитываемых на УСН, является закрытым, затраты на приобретение имущественных прав в него не включены (п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

  2. Какими проводками отразить ?

  3. Посмотрите, пожалуйста

    Изменение в структуре УК – смена участника в результате передачи доли, принадлежащей обществу:
    Д 80.09 Участник, который продает долю К 80.09 Участник, к которому переходит доля — Сумма – номинальная стоимость доли, перешедшая участнику.

    Отражение задолженности участника, приобретающего долю, в размере действительной стоимости доли:
    Д 75.01 Участник, к которому переходит доля К81.09 Участник, который продает долю — Сумма – действительная стоимость доли.

    Отражение задолженности участника перед обществом в размере превышения продажной стоимости доли над действительной стоимостью:
    Д 75.01 Участник, к которому переходит доля К 83.09 — Сумма – разница между продажной и действительной стоимостью доли

    Отражение расходов от реализации доли в НУ:
    Д 91.02 Реализация имущественных прав кроме права требования К 000 — Сумма НУ Дт – действительная стоимость доли, выплаченная выбывшему участнику: расходы Общества на ее приобретение.

    Отражение доходов от реализации доли в НУ:
    Д 000 К 91.01 Реализация имущественных прав кроме права требования — Сумма НУ Кт – стоимость по которой реализована доля.

    Продажа доли, принадлежащей обществу, другим участникам
    .

Комментарии закрыты.