Как убрать убыток от продажи ОС из декларации по прибыли по требованию налоговой в 1С

Вопрос задал Ирина Р.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.86/10)

Здравствуйте!

1С Бухгалтерия КОРП.

Продали амортизируемое ОС — автомобиль, с остаточной стоимостью 5 654 333 за 500 000. ИФНС прислали акт проверки с предложением убрать остаточную стоимость в строке 040 прил 3 к листу 02 и убыток стр 050 прил 3 к листу 02. Помогите не знаю как это сделать.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Ирина!

    Как построчно заполнить декларацию, налоговая прислала вам в своём письме, так понимаю, они предлагают не признавать убыток вообще, хотя вы в праве его признать, правда не сразу, а частями.

    Если верно поняла, вы учли убыток при реализации ОС, в полном объёме в декларации.

    Меж тем, убыток от реализации ОС по НУ не может быть полностью учтен в момент реализации ОС. Он включается в состав косвенных (прочих) расходов равными долями в течение оставшегося срока полезного использования ОС, определяемого как разница между установленным сроком полезного использования ОС и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации (п. 3 ст. 268 НК РФ).

    Как отражать в учёте, реализацию ОС с убытком и признавать убытки в НУ, подробнее, в нашем материале:
    Реализация основного средства с убытком в 1С

    В данном случае, у вас два варианта на выбор:

    1. Воспользоваться своим правом и отразить убыток, как указано в материале выше;
    2. Заполнить декларацию вручную, указав построчно показатели, которые расписала налоговая.

    И в первом и во втором случае речь идёт о корректировочной декларации.

  2. Здравствуйте, декларацию я подам корректирующею за 4 кв 2022 . А как быть с 91.02
    91.02-01.09
    97.12-91.09
    91.02-92.21
    по бух учету пройдет убыток по декларации нет

  3. Ирина, здесь у вас будет разница между БУ и НУ, т.к. убыток по БУ учитывается полностью в момент реализации (п. 44 ФСБУ 6/2020).

Комментарии закрыты.