Добрый день. Организация до 31.12.2025 была на режиме УСН «доходы», был аванс от покупателя. С 01.01.2026 переходит на ОСНО. Как отразить при переходе в учете в 1С 8.3 аванс от покупателя. На 62.02 аванс учтен, что делать с 76.АВ, как он должен быть правильно отражен, каким числом, каким документом, должны ли быть созданы регистры, каким образом, каким документом?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
На примере
В 2025 аванс получен на УСН с освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ
Д 51 К 62.02 122р Без НДС
В 2026 произведена отгрузка с НДС под этот аванс
Д 62.01 К 90.01.1 122р — выручка
Д 62.02 К 62.01 122р — зачет аванса
Д 90.03 К 68.02 22р — НДС с реализации
Оснований для НДС с авансов и проводок по счету 76.АВ нет, потому что аванс получен в период освобождения от НДС
Для целей исчисления НДС моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из дат (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ):
-дата оплаты в счет предстоящих поставок (нет обязанности т.к было освобождение от НДС)
-дата отгрузки
Пригодится
Авансы, полученные при УСН, отгрузка на ОСНО в 1С
Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет, в 1С
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
Добрый день. Отгрузки не было, в 2025г. получен только аванс.
В комментарии Марии именно так — отгрузки в 2025 нет, только аванс.
Оснований для НДС с авансов и проводок по счету 76.АВ нет, потому что аванс получен в период освобождения от НДС.
Ошибки формирующиеся в Экспресс-проверке не всегда являются ошибками.
Программа в данном случае предлагает проверить, что возможно отражение в учете не верное.
При формировании Экспресс-проверки за следующий квартал, ошибка повторятся?
За какой квартал делаете Экспресс-проверку?