Войти в кабинетДобрый день! Подскажите, как верно провести списание долга Покупателя по Акту взаимозачета?
Вся трудность для меня состоит в том, что Покупатель нам не должен, он Авансом оплатил нам наши будущие услуги, до конца этот аванс мы еще не «выбрали», т.е. Остаток по покупателю «висит» на сч. 62.02, каким документом мне все верно списать? Списывать буду на 91.2 не учитываемые в НУ.
Спасибо
Все комментарии (39)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ольга.
Не совсем понятно, почему вы хотите списать аванс. Если по покупателю «висит» остаток на сч. 62.02, то это вы должны покупателю, а не он вам. Уточните, пожалуйста что у вас по Акту сверки:
Добрый день, Татьяна. По акту взаиморасчетов мы должны покупателю.
По роду деятельности нашей организации при сдачи работ покупателю у нас возникают «возвратные суммы» на которые я и хочу уменьшить долг покупателя
По факту мы должны ему, тк не выбрали ещё сумму аванса, но получается при взаиморасчетах я должна ещё увеличить этот долг на сумму «возвратных»
Добрый день, Ольга.
Если вы по акту должны покупателю вы просто возвращаете деньги на расчетный счет покупателя.
Вы пишите: «при сдачи работ покупателю у нас возникают «возвратные суммы» на которые я и хочу уменьшить долг покупателя». Уточните у вас разные договора с одним и тем же контрагентом и вы хотите перенести оплату с одного договора на другой?
Вышлите, пожалуйста Анализ счета 62 с группировкой по контрагенту в разрезе договоров
Татьяна, добрый вечер, анализ субконто по сч. 62
Вот по этому Акту (пример), мне нужно уменьшить долг покупателя перед нами на сумму 71 648,19
Можно это как-то сделать корректировкой долга или это лучше сделать Операцией введённой вручную?
Добрый день, Ольга.
Уточните, пожалуйста, вы реализуете лома черных и цветных металлов, который образуется в результате выполненной вами работы и лом принадлежит покупателю?
Если это так, то вы должны опроходовать лом от покупателя по этому же договору документом Поступление (акт, накладная). В результате проведения у вас образуется долг перед покупателем. После этого оформляете документ Корректировка долга на сумму — 71 648,19 руб:
— Вид операции — Прочие корректировки
— Дебитор — Покупатель
— Кредитор — Покупатель
Татьяна, добрый день. Лом не принадлежит покупателю. Но отходы черных и цветных металлов мы реализуем.
Ситуации разные бывают, в моем случае отходы по этим работам мы не получили, но без уменьшения на их стоимость и подписания Акта у нас не принимают работы.
На основании Акта (пример я вам прикрепляла) мне нужно уменьшить задолженность поставщика перед нами (в моем случае — это будет как увеличение нашего долга перед ними) за счет чистой прибыли
Если я сделаю как в прикрепленном файле — это верно или лучше сделать операцией введенной вручную?
В корректировке долга реализацию я выбираю именно ту, по которой я уменьшаю сумму долга.
И если сделать операцией, то какими проводками это оформить?
Добрый день, Ольга.
Уменьшить долг покупателя перед вами можно документом Корректировка долга:
— Вид операции — Списание задолженности;
— Списать — Авансы покупателя;
На вкладке Авансы покупателя (кредиторская задолженность) — указать договор и сумму на которую необходимо уменьшить долг покупателя
На вкладке Счет списания — 91.02
Татьяна, добрый день. При проведении Корректировки долга так, у меня получается, что 91.02 у меня идет и в НУ, а мне нужно списать за счет чистой прибыли. Я наверное что-то недопонимаю, помогите разобраться. Спасибо
Приложение 16-07-2018-21-08-58.pdf
Добрый день, Ольга
Вы должны выбрать в анатике счета 91.02 из справочника Прочие доходы и расходы необходимо выбрать статью, в которой не стаит флажок – Принимается к налоговому учету. Тогда расходы не будут учитываться в НУ. Если такой статьи нет, то ее необходимо создать.
Добрый вечер, Татьяна., вот расшифровка выбранной мной статьи
Приложение
Доброе утро, Ольга.
Флажок «Принимается к налоговому учету» у вас в статье прочих доходов и расходов не стоит. Это правильно.
При выбранной такой статье у вас проводки по НУ не должно быть.
Но проверив это в базе, при Корректировке долга — Списание задолженности — Аванса покупателя, Сумма НУ Кт даже при не установленном флажке отражается по счету 91.02 в НУ. Т.к. 91.02 в этом случае будет указать не совсем корректно, аванс списываться должен на 91.01.
Но вы же хотите увеличить аванс покупателя, правильно?
Тогда я бы вам порекомендовала перечислить (возврат) аванс с учетом возвратной суммы 71 648,19, У вас по счету 62.01 отразится задолженность покупателя, которую вы спишите без проблем документом Корректировка долга следующим образом:
Вид операции — Списание задолженности
Списать задолженность покупателя — Задолженность покупателя
На вкладке Задолженность покупателя (дебиторская задолженность) заполните автоматически
Вкладку Счет списания заполняется аналогично, как вы раньше заполняли:
Счет — 91.02
Прочие доходы и расходы — статья не принимаемая к НУ.
Тогда у вас по счету 91.02 в НУ суммы не будет
На первую картинку в самом верху — тексте вопроса можете внимание не обращать, сначала я вас хотела по другому пути сориентировать 🙂
Если будут еще вопросы или нужно будет более подробно описать — Пишите.
Светлана, добрый день, я сделала, как вы написали, но получается эти документом я увеличила задолженность заказчика, может мне следует указать счет 62,02?
Ольга, вот у вас в отчете есть Договор Возвратные средства… вы как отражали их? Добавьте в отчет еще одно субконто Документы расчетов с контрагентами. Главное, чтобы по ним тоже все сошлось в этом случает.
Потом насчет счета 62.02, если его указать изначально, то вы его не сможете закрыть после по документам расчетов. А изначально тоже хотела так предложить.
А вот как раз задолженность по 62.01 вы можете списать на счет 92.02.
Возвратную сумму вы же возвращаете заказчику? или все таки заказчик вам? Я этот момент немного не поняла:
«На основании Акта (пример я вам прикрепляла) мне нужно уменьшить задолженность поставщика перед нами (в моем случае — это будет как увеличение нашего долга перед ними)»
Мне просто проводка Дт. 62.02 Кт 91.02 не совсем нравится.
Может тогда не 60.01 использовать, а 76 счет? Если возвратные средства, не относятся к основным расчетам с покупателем?
Светлана, возвращать мы ничего не будем, у нас эти суммы идут на уменьшение долга перед нами заказчика.
Хорошо, давайте проведем через 76 счет, но как мне это сделать тогда, чтобы в итоге по заказчику у меня была сумма 5 972 896,56?
По договору «возвратные средства» отражены материалы, которые я «взаимозачла» на основании актов (оприходовала по этому договору материалы и провела корректировку долга между этими договорами), но в данной ситуации на сумму 71 648,19 мне нужно уменьшить задолженность заказчика, так как материалы отсутствуют…
Ольга, давайте еще раз:
Вам перечислен аванс Дт 51 Кт 62.02 — 8 761 532,24
Был зачет аванса и реализация — Дт 62.02 Кт 61.01 — 7 430 205,16
И у вас остался остаток аванса — 5 972 896,56, который вы будете использовать в счет будущих поставок.
Но у вас есть еще возвратная сумма 71 648,19, которую вы должны выплатить по договору заказчику, чтобы закрыть работы, которую вы ранее выплачивали за возвратные материалы. В этот раз у вас возвратных материалов нет. И задолженности поставщиком нет, судя по использованию в прошлый раз счета 60.01
«возвращать мы ничего не будем, у нас эти суммы идут на уменьшение долга перед нами заказчика»
но долга то у вас нет 🙂 Я не могу понять как вы будете закрывать эту сумму? Будет висеть у вас как аванс? СФ на него будете создавать? Или как появится задолженность вы ее уменьшите на эту сумму?
Если он будет у вас висеть и ждать задолжености, предлагаю оформить документ Операция, введенная вручную, но надо заполнить всю аналитику корректно.
Дт 91.02 Кт 76
Документ расчетов по счету 76 сделайте ручной документ расчетов.
А потом когда будете закрывать эти расчеты — уже формировать документ Корректировка и списывать в счет другой задолженности, делать взаимозачет.
И можно Анализ субконто по документам расчетов еще (на вкладке Субконто необходимо добавить)
Светлана, а что значит ручной документ расчетов?
Если я использую 76,06 — это верно?
Приложение
Если будете увеличивать кредиторскую задолженность, то да — 76.06.
Документ расчетов (ручной учет) показала в скрине
Светлана и если я сделаю операцию с Д91,02 и К 76, то опять увеличу долг заказчика, а не уменьшу.
Ольга возвратную сумму кто кому должен?
Вы как я поняла исполнитель.
Если вы отнесете на 76.06, то увеличится ваша задолженность перед ними., т.е кредиторская задолженность. Тоже самое, если бы вы сделали Дт 91.02 Кт 62.02.
Если вы уменьшаете аванс, за счет возвратных средств, то это не могут быть ваши расходы и использовать нужно счет 91.01 (Дт 62.02 Кт 91.01), тогда подойдет как раз Корректировка долга —
— Вид операции — Списание задолженности
— Списать — Авансы покупателя.
Светлана, вы меня извините, но я совсем запуталась.
1 делаю Операцию вручную — Д 91,02 К 76,06 сумма 71 648,19
2 делаю корректировка долга (Вид операции — Списание задолженности — Списать — Авансы покупателя.) на сумму 71 648,19 — эта операция дает проводки — Д 76,06 К 91,02
в итоге у меня по поставщику ничего не меняется
я , наверное, ничего не поняла
Помогите, пожалуйста
Ольга, я тоже запуталась, что именно вы хотите сделать?
Уменьшить сумму по 62.02 или увеличить? Вот главный вопрос на который я хочу услышать ответ 🙂 И тогда только я смогу вам подсказать, что делать.
Теперь по тому, что вы сделали.
1 делаю Операцию вручную — Д 91,02 К 76,06 сумма 71 648,19
Корректировку вы должны делать когда вы будете засчитывать эту сумму в счет чего-то. Вот как раз этот момент я и не могу понять, Что должно быть дальше с этой суммой. Т.е. засчитывать счет 62.01 вы ее можете в будущем. Это если у вас идет увеличение кредиторской задолженности, т.е. нашей задолженности перед покупателем.
2 делаю корректировка долга (Вид операции — Списание задолженности — Списать — Авансы покупателя.) на сумму 71 648,19 — эта операция дает проводки — Д 76,06 К 91,02
Эту проводку делать не надо. По Кредиту 91.02 выглядит не особо корректно. Это активный счет, т.е. он должен быть по Дебету.
Если ее делать, то пункт 1 не нужно делать и счет у вас будет именно проводка Дт 62.02 Кт 91.01
Как я вижу сначала нужно определиться с главным вопросом — Уменьшить сумму по 62.02 или увеличить?
Светлана, получается увеличить…
Я просто запуталась — ведь по К-ту 62.02 — это НАШ долг перед заказчиком, т.е. отражены авансы внесенные в счет будущих работ
Теперь, Ольга, второй вопрос, вы же по ней не будете выставлять СФ на аванс?
«Что должно быть дальше с этой суммой» — Эту сумму мы списываем с «долга» заказчика за счет чистой прибыли.
Ольга, вот тут я вас опять не понимаю. Эту сумму мы списываем с «долга» заказчика за счет чистой прибыли.
В вашем случае это ваш долг перед заказчиком.
Нет, не буду, эта сумма не облагается НДС
Светлана, что бы совсем не запутаться, может можно все провести по 76 счету, только как?
Ольга, отнести мы ее на счет 76 можем операцией введенной вручную (я вам писала выше и вы ее делали), но вопрос как вы будете закрывать потом 76. Если вы говорите, что эта сумма не пойдет в зачет в дальнейшем.
Проводка Дт 92.02 Кт 76.06 говорит о том, что мы должны заказчику, можно сказать просто так, т.к. мы не можем сделать, например, Дт 10 Кт 60.01, т.е. мы ничего не получаем от покупателя, мы просто должны возвратную сумму на основании акта, что-то типо неустойки.
А вот чтобы закрыть 76 мы поидее должны либо выплатить заказчику Дт 76 Кт 51, или погасить в счет задолженности покупателя Дт 76 Кт 62.01
Светлана, у нас еще будут выполненные работы.
Если я сделаю операцию как на скрине, а потом когда у меня будут выполнены работы, то тогда смогу зачесть 76 счет с 62,01.
Я просто не знаю как мне правильно объяснить свою ситуацию — мы выполняем работы, нам за них платят, но вначале нам дали аванс, на проведение этих работ, по сложившейся ситуации мне нужно уменьшить долг заказчика на сумму 71000, как мне это корректно сделать я не пойму. По сути мы прощаем долг нашему заказчику и эти расходы покрываем чистой прибылью, не учитывая в НУ.
По скрину во второй проводке уберите сумму в БУ, т.е. у вас должна быть только по Дт НУ сумма.
А вот когда вы будете засчитывать эту сумму в счет задолженности, то вам нужно будет сделать взаимозачет по этим договорам.
В этом вам как раз поможет документ Корректировка долга:
Вид операции — Зачет авансов
Зачесть аванс — Покупателя
В счет задолженности — Покупателя перед нашей организацией
И тогда у вас получатся проводка — Дт 76 Кт 62.01
Ох, Светлана, ОГРОМНОЕ ВАМ СПАСИБО!!! помогли не грамотной…
И про проводку НЕ.03 ее обязательно делать везде, где идет счет не учитывается в НУ или программа сама все скорректирует при закрытии месяца?
Ольга, я искренне надеюсь, что вам помогла 🙂
Лучше указывать сразу по счету 91, в закрытие месяца отразится эта проводка, если вы например амортизацию отразите по статье затрат неучитываемой в НУ.
Да, Светлана, распутали все мои клубки , еще раз большое — человеческое СПАСИБО!!!
Светлана, добрый день, я не совсем поняла «Лучше указывать сразу по счету 91,». Т.Е. получается, что проводку по НЕ.03 мне делать не нужно, программа сама это сделает при закрытии месяца или нужно заполнить «Сумма НУ Дт» а при закрытии месяца эта сумма спишется ?
Добрый день, Ольга.
В вашем случае стоит указать в документе Операция, введенная вручную. Только суммы в колонке сумма у вас не должна стоять, только по Сумма НУ ДТ. Программа сама для такой ручной операции эту проводку при закрытии месяца не сделает.
Спасибо, все поняла. Удачного дня!
Всего доброго, Ольга. Обращайтесь 🙂
Приложение
А это заполнение Корректировки долга