Здравствуйте. Помогите верно провести операцию в 1С. По роду деятельности нам необходимо приобретать банковскую гарантию. По нашему поручению другая фирма это делает, мы с ней подписываем агентский договор на услуги получения нами банковской гарантии.
Мы оплачиваем этой фирме вознаграждение в случае выдачи нам БГ и самому банку стоимость банковской гарантии. Как верно мне все это отразить в программе.
Наша организация на ОСНО, агент на УСН, а банковская гарантия НДС не облагается.
Буду очень признательна за ваши пояснения.
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ольга.
Отражение начисления комиссии за предоставление банковской гарантии, в 1С Бухгалтерия ред.3, осуществляется вручную документом “Операция”.
1.1 Для выполнения операции по уплате вознаграждения банку-гаранту необходимо создать документ Списание с расчетного счета.
Вид расчета: Прочие расчет с контрагентом
Счет расчетов: 76.09
В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки:
ДТ 76.09 КТ 51
1.2 Если срок банковской гарантии более одного отчетного периода, необходимо учесть в течении срока гарантии на счете 97.21 по НУ. Для выполнения операции по отражению вознаграждения гаранта в расходах будущих периодов – необходимо создать документ Операция.
Сумма – сумма, уплаченного вознаграждения
ДТ 97.21 КТ 76.09
В поле ДТ необходимо заполнить Субконто ДТ
Субконто 1 – Подразделение
Субконто 2 – Расходы будущих периодов (необходимо создать актив подлежащий списанию “Вознаграждение гаранта”, Способ списания – по месяцам, Период списания – указать даты, по которым будет выполняться списание расходов.)
В поле КТ необходимо заполнить Субконто КТ
Субконто 1 – Банк;
Субконто 2 – Договор банковской гарантии;
Субконто3 – Документ расчетов с контрагентом.
1.3 Для выполнения операции по списанию расходов будущих периодов за текущий месяц необходимо выполнить операцию Закрытие месяца
Регламентная операция с видом операции “Списание расходов будущих периодов” должна сделать проводки: ДТ 91.02 КТ 97.21
Проверить сумму списания части расходов будущих периодов в текущем месяце можно в регистре сведений “Расчет списания расходов будущих периодов”
Уточните, пожалуйста по агенту: агент действует от своего имени или агент действует от вашего имени по доверенности.
Татьяна, добрый день. по Договору — от нашего имени и за наш счет
Татьяна, а если учитывать БГ по БУ тоже равномерно, как и в НУ, в течении срока гарантии на 97.21 — это ошибка?
Добрый день, Ольга.
Мы даем консультации по работе с программой 1С, по данному вопросу я высказываю свое мнение.
У вас банковская гарантия направлена на выполнение обязательств и может учитываться в составе прочих расходов (п. 11 ПБУ 10/99).
Дт 91.02 Кт76 начисление комиссии
Оформляете типовыми операциями поступление услуги документом Поступление (акт, накладная).
В БУ прочий расход признается в том отчетном периоде, когда он имел место быть исходя из условий сделок (п. 18 ПБУ 10/99).
Так как договор Банковской гарантии оформляется от вашего имени и за ваш счет, то все документы вы получите на свое имя.
Для отражения расходов по уплате вознаграждения агенту оформите документ Реализация (акт, наклалные) вид операции — Услуга.
добрый день, Татьяна. Я не совсем поняла «Для отражения расходов по уплате вознаграждения агенту оформите документ Реализация (акт, наклалные) вид операции — Услуга.» — реализацию мне на кого делать?
Добрый день, Ольга.
Извините описка случилась: «Для отражения расходов по уплате вознаграждения агенту оформите документ Реализация (акт, наклалные) вид операции — Услуга». Вместо документа Реализация (акт, наклалные) вид операции — Услуга надо оформить документ Поступление (акт, накладная) — вид операции — Услуга.
Татьяна, добрый день. Подскажите, а вид договора какой выбирать?
при оформлении «документа Поступление (акт, накладная) — вид операции — Услуга.» Спасибо
Добрый день, Ольга.
Так как это услуги Агента, то — С комиссионером (агентом) на закупку
Агент выписал нам Акт на агентское вознаграждение отдельно