Добрый день. Я была в отпуске, и не смогла продолжить переписку по предыдущему вопросу.
Подскажите пожалуйста. Я оформила возврат товара от покупателя документом «Возврат товара от покупателя», рекомендуемым в семинаре «Каким документом отразить возврат товаров от покупателя в 1С?» , но:
1)Этот документ мне сформировал проводки, используя счета 90.02 и 90.01 вместо заявленных в семинаре 91.1 и 91.2. Правильно ли это, если аванс был перечислен в 1 квартале 25 г., а операции по поставке и последующего возврата товара прошли 2 кв.25 г.? Не нужно ли мне вручную в документе поменять в счетах доходов и расходов 91 счет?
2) после формирования отчетности по НДС за 2 кв. 25 г., программа при формировании счетов-фактур на аванс зарегистрировала мне сч.ф. на аванс на основании этого документа «Возврат товара от покупателя». Не понимаю, правильно ли это. Получается, что у меня два сч.ф. на аванс: первый, выписанный на поступление аванса на счет в 1 кв. 25, а второй, выписанный датой формирования документа возврата товара от покупателя. При этом счета 62 и 76 закрыт в ноль. Сальдо по ним нет. По книге покупок и по книге продаж проходит дважды в каждой из них одинаковая сумма НДС, и соответственно по сч. 76АВ по Дт и по Кт дважды проходит эта же сумма. Вроде бы все закрылось, но остались сомнения, правильно ли это.
Добрый день!
По описанию вашей ситуации понимаю так, что продажа и возврат товара происходит в пределах одного года.
Счёт 90 «Продажи» используется для отражения возврата товаров, если продажа и возврат произведены в течение одного года.
Счёт 91 «Прочие доходы и расходы» применяется, если возврат товара происходит в следующем году.
В документе Возврат товаров от покупателя сформированном на основании реализации на вкладке «НДС» должен быть установлен переключатель на значение Корректировочного счета-фактуры (см. вложение).
После проведения документа будут сформированы корректировочный счет-фактура, проводки по сторнированию выручки и себестоимости.
Для отражения НДС будут сделаны две проводки:
— Сторнирован НДС, начисленный при отгрузке возвращенных товаров,
— Учтен НДС с возвращенных товаров, предъявленный к вычету.
Проверьте алгоритм по этому материалу:
Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция
Дополнительно по теме:.
Возврат товара в учете поставщика в 1С
Каким документом отразить возврат товаров от покупателя в 1С?
Добрый день. С первым моментом понятно. Значит проводки не меняю и оставляю 90 счет. Хотя непонятно, почему в семинаре разбирается пример возврата товара в прошлом году и в этом, но и там и там советую 91 счет. И в таблицах к этому семинару тоже 91 счет указан.
А вот со вторым моментом мне так и не понятно. У меня все так, как в ваших вложениях. Корректировочный счет фактуры выписала, направила покупателю. Статьи, вами указанные, я почитала, но вопросы по второму моменту так и остались те же. Почему программа регистрирует второй раз счет фактуры на аванс, правильно ли это?
Программа может оформлять счёт-фактуру на аванс при возврате товара от покупателя, даже если по счёту 62 нет переплат, если отгрузка товара была осуществлена в счёт предоплаты.
В таком случае возврат товара создаёт аванс по взаиморасчётам, и на него нужно выставить счёт-фактуру на аванс.
Возможной причиной может быть также ошибка в первичном документе. Например, если документ отгрузки уже оплачен, программа может считать его закрытым. Перепроверьте реализацию, все ли корректно заполнено было.
Добрый день. Не понимаю, что конкретно перепроверить в реализации? Конечно, документ отгрузки уже оплачен, т.к. была предоплата. После предоплаты произвели отгрузку, потом покупатель вернул товар, потом мы вернули им деньги.
Так как товар покупатель вернул, а потом был возврат денег, после отражения возврата на счете 62.02 возникает задолженность перед покупателем. Эта задолженность квалифицируется как новый аванс полученный в неденежной форме в связи с возвратом товара (Письмом Минфина от 27.10.2015 N 03-07-11/61556).