Здравствуйте, была произведена оплата поставщику, получен материал (отражено в декларации НДС), в результате проверки ИФНС сделка была признана недействительной (после долгих перипетий решили, что лучше согласиться с налоговой). Убрали вычет НДС, убрали из учета оприходование материалов. Какой проводкой списать задолженность поставщика по такой сделке? Д 84 — К 60?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Посмотрите, пожалуйста, материал
Списание кредиторской задолженности
Проводки по списанию кредиторской задолженности
Как списать кредиторскую задолженность ликвидированного поставщика при УСН в 1С?
Здесь не просроченная кредиторка, здесь — «недействительная» сделка по результатам проверки. То есть я могу списать на 91.1?
По факту для нас — это дебиторская задолженность, мы перечислили поставщику денежные средства, потом убрали из учета поступление материалов. Вопрос в том, как списать теперь суммы висящие у нас на 60.02
Правильно понимаю возврата денег не будет?
Если материалы фактически поступили и убрали из расхода НУ, только чтобы не спорить с ФНС, то их (материалы) надо учесть в БУ. Т.е отразите поступление как обычно, а списание отразите на статью расходов Не НУ. Если такой нет, можно создать.
Если материалы фактически не поступали.
Технически списание задолженности в 1С проводится документом Корректировка долга Вид операции — Списание задолженности.
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
Основанием для списания дебиторской задолженности является:
• в бухгалтерском учете — признание долга нереальным для взыскания
• в налоговом учете — отнесение долга к безнадежным (п.2 ст. 266 НК РФ)
Понятно, что для НУ эту задолженность не отразите. Поэтому разберем БУ.
В БУ нереальной для взыскания признается, в частности:
• дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности
• задолженность организаций, исключенных из ЕГРЮЛ
• задолженность ликвидированных организаций
• задолженность, во взыскании которой отказано судом
• задолженность, в отношении которой судебный пристав-исполнитель вынес постановление об окончании исполнительного производства и возвращении исполнительного листа взыскателю в связи с невозможностью взыскания
(п. 77 Положения N 34н, ст. 203 ГК РФ).
Если на данный момент нет основания для списания, то создайте резерв по сомнительным долгам.
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Рег. операция Расчет резервов по сомнительным долгам в 1С
Резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете: правила, ограничения, различия
Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам