Добрый день! ИП, УСН 15% на НДС 7%. В декабре 2025 г. купили принтер, оприходовали, учли в расходах на УСН по акту сверки без задолженности с обоих сторон. Поставщик принтера на УСН на НДС 5%. В январе 2026 выявили, что принтер нам не подходит по техническим данным, и мы его возвращаем поставщику.
У себя в 1С делаю возврат товара поставщику. Какие документы мы должны предоставить поставщику по ЭДО или только поставщик нам УКД должен отправить? Скрины в приложении. Номер УКД должен быть их (поставщика) указан?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Поставщик по товарам, реализованным с НДС, выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру или корректировочный документ на возврат (п. 1.4 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).
Потому дождитесь КСФ от поставщика и внесите его в документ.
При возврате товаров поставщику упрощенец со ставками НДС 5% и 7% не восстанавливает НДС, т. к. при поступлении не принимал его к вычету (пп. 8 п. 2 ст. 170 НК РФ).
Процент НДС — тот который указан в документе поступления от поставщика.
Вкладку Расчеты оставьте без изменений.
Подробный алгоритм оформления возврата смотрите, пожалуйста, в материале:
Возврат товаров у покупателя на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
Возврат материалов поставщику в 1С 8.3 не отличается от возврата товара, поэтому пошаговая инструкция возврата товара поставщику подходит также и для возврата прочих МПЗ.
Проводки в 1С 8.3 по возврату материалов поставщику аналогичны.
Спасибо поняла. А как обороты по счету 10.21.1 и 10.21.2 закрыть? скрин прилагаю. мы в феврале сделаем доплату и получим новый принтер.
И 44 счет тоже не закрывается, файл прикрепляю.
Обычно списываю малоценное оборудование документом «Передача сотруднику на МОЛ» на забалансовый счет МЦ.04. Но в декабре не списали, т. к. поняли, что принтер нам не подходит. Обороты на конец года остались на счетах 10.21.1 и 10.21.2 — это, наверное, неправильно.
У вас закрыты все счета 44 регламентной операцией от 31.01.26 сальдо на нем нет, 10.21 вы смотрите сальдо на 04.12.25 суб.счета закрываются, сальдо нет.
Минусовые обороты, вы сторнируете записи по 10.21 документом Возврат товаров поставщику, тут по другому никак.
«Обороты на конец года остались на счетах 10.21.1 и 10.21.2 — это, наверное, неправильно».
Ошибки нет, передать сотруднику вы можете и в следующем году, здесь уже на ваше усмотрение.
Здесь алгоритм такой, если сформируете 10.21 по субсчетам за декабрь:
На счете 10.21 до передачи в эксплуатацию в учете отражается информация:
БУ — отсутствует остаток, в балансе стоимость запасов — 0 (остатки по субсчетам Дт 10.21.1, Кт 10.21.2 «схлопываются» на синтетическом счете 10.21);
Количество — по каждому не использованному объекту.
В расшифровке по субсчетам доступны расширенные данные:
Дт 10.21.1 — остаток по складскому учету в количестве и сумме;
Кт 10.21.2 — расходы на несущественные активы, признанные при приобретении в БУ.
Подробности в материале:
Учет малоценных ОС и запасов (УСН) в 1С