В каком квартале отражать УКД при возврате товара постащику, если акт в одном квартале, а УКД в следующем в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.83/10)

Добрый день!
Наша организация покупатель оформила возврат товара поставщику (надлежащего качества по соглашению сторон) по УПД со статусом (2). Отгрузка в адрес поставщика была 27 марта, поставщик получил товар 1 апреля, поэтому поставщик нам сообщил, что УКД выставлено будет апрелем. Вопрос: какой документ должен быть отражен у покупателя в 1С, УПД по факту отгрузки в 1 квартале или во 2 квартале по УКД (документу поставщика)?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Согласно п.3 ст.168 НК РФ продавец обязан выставить корректировочный счет-фаткру в течение 5 календарных дней с даты составления документов, которые подтверждают договоренность о возврате товаров (так же Письма Минфина от 18.02.2020 №03-07-14/11401, от 14.02.2017 № 03-07-09/8251).

    Так получается, что дата отгрузки-возврата товара поставщику может отличаться от даты УКД от поставщика.
    УКД отразится во 2кв.

    Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить

  2. Вопрос заключался в том, у кого УКД отразится во 2 квартале, у поставщика или у покупателя. В ваших примерах все в одну дату. У нас, у покупателей, документ — возвратная УПД и проведена операцией возврат поставщику по дате отгрузке, как я ранее писала, мы что должны удалить операцию из программы или как? В этой операции указывается УКД ниже, откуда она регистрируется в книге продаж с датой 01.04.2026 г., но в марте 2026 г. по дате отгрузке, а не в апреле 2026. А у поставщика видимо будет отражена в апреле 2026 в книге покупок. Как должно быть правильно исходя из этой ситуации?

  3. УКД должен отразится во 2 кв у постащика и покупателя.

    Поставщик выставит УКД датой 01.04.2026, соотвенно этой датой покупатель отразит у себя УКД.
    Отразить УКД датой 27.03.26 покупатель не может, тк документ еще не был выставлен.
    Документ Возврат поставщику у вас будет от 27.03.26, а счет-фактуру к нему зарегистрируйте датой 01.04.26.
    Номер корректировочного счет-фактуры вы получете от поставщика и указываете в документе Возврат товара поставщику в нижней части документа.

    Или вы имеете ввиду, что документ получен до сдачи отчетности?

    У поставщика документ Возврат товара от покупателя скорей всего будет отражен 01.04.26, корректировочный счет-фактра выставлен 01.04.26.

    В вашем случае нарушений по срокам выставления корректировочной счет-фактры от поставщика нет, он выставил ее в течении 5 календарных дней.

  4. «Документ Возврат поставщику у вас будет от 27.03.26, а счет-фактуру к нему зарегистрируйте датой 01.04.26. Номер корректировочного счет-фактуры вы получите от поставщика и указываете в документе Возврат товара поставщику в нижней части документа.»
    Я так и сделала, указала в документе Возврат поставщику от 27.03.26 корректировочную счет-фактуру от 01.04.26 в нижней части документа, но проблема в том, что 1С в книгу продаж отражает 27.03.26. В итоге, что делать заводить корректировку поступления от 01.04.26 по УКД от поставщика, а возврат поставщику делать не проведенным от 27.03.26? Или в возврат поставщику делать не датой отгрузки, а по УКД от поставщика от 01.04.26, чтобы он встал в книгу продаж апрелем 2026? А УПД со статусом два от 27.03.26 — будет только на бумажном носителе по операции Возврат поставщику?
    P.S.: В скрине видно, как операция Возврат поставщику противоречит логике. Т.е. если основным документом для отражения в учете является УКД от 01.04.26 от поставщика, то операция «возврат поставщику» должна была отразить (после регистрации в ней УКД), в книге продаж 01.04.26, а не 27.03.26. Что здесь не так?

  5. Спасибо за уточнение.
    Проанализировала дополнительно законодательную базу.

    Восстановление НДС производится в налоговом периоде, на который приходится наиболее ранняя из двух дат:
    — дата получения первичных документов на уменьшение стоимости (количества) отгруженных товаров (например, акта о расхождении, соглашения о возврате).
    — дата получения корректировочного счёта-фактуры от поставщика (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ, п. 14 Правил ведения книги продаж).

    Программа сейчас отражает в программе все корректно, согласно НК.

    Здесь два варианта
    — оставляете как есть. Возврат отразится в Книге продаж 1кв, с датой корректировки от 01.04.26
    — регистрируете возврат датой 01.04.26, но тогда и в Акте с постащиком должна быть изменена дата с 27.03.26 на 01.04.26. Вовзарт отразится в Книге продаж во 2кв.
Добавить комментарий