Удержанный НДФЛ

Здравствуйте!

Дело в том, что в разделе 1 отчёта 6-НДФЛ за третий квартал 2025 года (июль-сентябрь) указывают суммы НДФЛ, удержанные и подлежащие уплате в бюджет по шести срокам перечисления:
Строка 021 — сумма НДФЛ за июль (до 22 июля включительно).
Строка 022 — сумма НДФЛ за остаток июля (с 23 июля по 31 июля).
Строка 023 — сумма НДФЛ за август (до 22 августа включительно).
Строка 024 — сумма НДФЛ за остаток августа (с 23 августа по 31 августа).
Строка 025 — сумма НДФЛ за сентябрь (до 22 сентября включительно).
Строка 026 — сумма НДФЛ за остаток сентября (с 23 сентября по 30 сентября).

Если корректировка в удержанном НДФЛ была по датам получения дохода с 01.08.25 по 22.08.25, то суммы корректировки должны попадать в раздел 1.

При этом, если корректировка с минусом и в дату получения дохода минусовая сумма не перекрывается положительной суммой удержанного НДФЛ в эту же дату — то может возникнуть проблема с отражением в отчетности, как в вашем случае. Поэтому корректировку нужно делать как правило на первоначальную дату получения дохода или ближайшую дату когда по данной налоговой базе есть положительная сумма удержанного НДФЛ, которая перекрывает сумму сторно.

Если у Вас другая ситуация или что-то не получается, прикладывайте скриншоты, посмотрим вместе (можно приложить скриншот документа, которым выполняли корректировку).

Также Вам может быть интересна статья: Проверка Раздела 1 6-НДФЛ

Проверку и заполнение отчета за 9 месяцев разбирали на семинаре: 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 в 1С:ЗУП 3.1