Заполнение 6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.87/10)

Добрый день!
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.35.48)
Заполняю 6-НДФЛ за 9 мес.
При ставке 18% в 3 кв 2025 у некоторых сотрудников должен ли так заполняться отчет 6-НДФЛ:
Раздел 1
1. по з/п:
— ставка 13% (она была в 1 кв 2025) заполняется отдельный лист, в котором заполнен только КБК и стр. 020 (эта сумма была указана в 1 кв в 6-ндфл), другие строки не заполняются.
— ставка 15% заполняется отдельный лист, в котором также заполнен только КБК и стр. 020 из предыдущего расчета, другие строки пустые
— ставка 18% (тут уже попадают корректно суммы, которые были рассчитаны в 3-м квартале 2025
2. по дивидендам — они были выплачены во 2-м квартале 2025, налог с них был рассчитан по 2-м ставкам 13% и 15%, они попали в отчет за 2-й кв 2025, сейчас в отчет за 9 мес они опять попадают с таким же заполнением:
1. 13% — отдельный лист — заполняется КБК и стр. 020 с суммой, все остальное пустое
2. 15% — отдельный лист — заполняется КБК и стр. 020 с суммой, все остальное пустое
Должный ли попадать суммы НДФЛ в раздел 1, относящийся к другим периодам (13 и 15% с з/п) за 1 и 2 кв 2025 и ндфл с дивидендов, выплаченных во 2-м квартале в раздел 1 отчета за 9 мес 2025?

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Дело в том, что в разделе 1 отчёта 6-НДФЛ за третий квартал 2025 года (июль-сентябрь) указывают суммы НДФЛ, удержанные и подлежащие уплате в бюджет по шести срокам перечисления:
    Строка 021 — сумма НДФЛ за июль (до 22 июля включительно).
    Строка 022 — сумма НДФЛ за остаток июля (с 23 июля по 31 июля).
    Строка 023 — сумма НДФЛ за август (до 22 августа включительно).
    Строка 024 — сумма НДФЛ за остаток августа (с 23 августа по 31 августа).
    Строка 025 — сумма НДФЛ за сентябрь (до 22 сентября включительно).
    Строка 026 — сумма НДФЛ за остаток сентября (с 23 сентября по 30 сентября).

    Поэтому, если по этим срокам удержанного НДФЛ нет по ставкам 13и 15%, то соответственно эти строки будут пустыми.

    Также Вам может быть интересна статья: Проверка Раздела 1 6-НДФЛ

    Проверку и заполнение отчета за 9 месяцев разбирали на семинаре: 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 в 1С:ЗУП 3.1

    Строка 020 заполняется суммой НДФЛ, который подлежит перечислению с начала налогового периода, т.е. с начала года — поэтому данная строка заполняется суммой НДФЛ, который удержан с начала года, включая 1 и 2 квартал.

Добавить комментарий