Пришло требование :
«В ходе камеральной проверки расчетов 6-НДФЛ за 3 месяца 2024 г. установлено расхождение Раздела 1 «Сведения об обязательствах налогового агента» и Раздела 2 «Расчет исчисленных иудержанных сумм налога на доходы физических лиц»:
Строки 020 (раздел 1) = 1 252 220,00
Строки 140 (раздел 2) = 1 256 092,00
Расхождение составило 3 872,00
Вам необходимо проверить правильность отражения суммы налога, подлежащей перечислению, в расчетах 6-НДФЛ, представить уточненные расчеты в установленный законодательством срок.»
Прошу разъяснить что ответить ИФНС? и каким образом удержанный по факту налог должен совпадать с исчисленным, если выплата зп произведена уже в следующем квартале?
Здравствуйте!
Если сотрудники получили доход в следующем квартале, то такие доходы и суммы исчисленного ндфл не будут отражены в отчете 6 ндфл за 1 квартал.
Прикладываю ссылку на семинар: 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:ЗУП 3.1 . Обратите внимание на раздел Проверка 6-НДФЛ, видео Должен ли удержанный НДФЛ (стр. 160) всегда совпадать с исчисленным (стр. 140).
Строка 160 должна быть равна Раздел 1- строка 020.
Получается, нам нужно сейчас определить у нас действительно ошибка в заполнение — в таком случае будем подавать корректировку или допустимо расхождение- будем писать пояснение.
Строка 160 должна быть равна Раздел 1- строка 020- это совпадает, в требовании именно указано, что расхождение между 020 и 140? я не понимаю
По правилам заполнения 160 строка = 020.
В требовании сказано, что 140 строка =020.
Следовательно 140 строка = 160 строке Раздел 2.
Из этого делаем вывод 160 строка =140 стока. Проверим вместе: 140 строка равно 160?
Есть КС 1.14: ФНС скорректировала контрольное соотношение 1.14 к расчету 6-НДФЛ .
Предлагаю, что именно из-за этого КС сейчас пришло требование к Вам в организацию.
у нас нет ошибки в кс, релиз программы Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.29.38), что и как исправлять то?
прислать вам нашу 6 ндфл что бы вы предметно посмотрели, я не понимаю, почему по обособке только пришло требование, по основной точно такое же распределение, 140 не равно 020, требования нет
посмотрела семинар, там четко сказано что 140 и 160 не должны совпадать, почему вы пишите что должны?
Прошу прощение, если я не верно выразила мысль. Я не говорю, что 140 160 должны быть равны. Я приложила переход, почему у нас требование 140и 020 строка, а ссылку на семинар я прикладываю о том, должны ли быть равны 140 и 160. То есть почему мы сравниваем не те показатели, а которых шла речь в требовании. Вы совершенно правы, не всегда 140 строка будет равно 160 и 020.
Нам нужно понять — действительно ли ошибка в заполнение — в таком случае будем подавать корректировку. Или допустимо расхождение- будем писать пояснение почему это произошло.
Да, требование можно прочитать и рассмотреть. Но к сожалению из самого требование не ясно откуда образовалась разница. Это можно понять только зная нюансы Вашего учета. У Вас были натуральные доходы?
Почему пришло требование только по одному отчету — возможно присылают требование выборочно. Возможно по головной организации еще не было проверки.
в марте был доход в натуральной форме, и что делать? убрать его из 120 строки?
еще НДФЛ с матвыгода, 35%, тоже убирать из 120 стр?
Правильно ли я понимаю, что сумма расхождения 3 872,00 состоит ндфл с мат выгоды и натуральных доходов? Если да, то в таком случае, нам не нужно менять заполнение отчета 6 ндфл. Нам нужно подготовить пояснение в ИФНС: указав, что разница заключается из-за выплаты натуральных доходов и мат выгоды.
Прикладываю ссылку на публикацию: Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ . Обратите внимание на раздел Натуральные доходы, подарки и мат. выгода.
спасибо, ответ получен
Пожалуйста!
Хорошего дня:)