Добрый день. Помогите, пожалуйста, решить проблему.
Сотруднику в мае 2024 года был выплачен аванс. В документ начисление заработной платы за май данный сотрудник не попал, так как на вторую половину месяца ему проставили неявку. В июне сотрудник приносит больничный лист и выясняется, что аванса выплачено больше, чем отработано, появляется долг за сотрудником. Весь июнь он болеет и следующее начисление только в июле. В июле при начислении з/п зачитывается долг по зарплате, но НДФЛ не восстанавливается. Идет расхождение между налоговым учетом НДФЛ и бухучетом. Прилагаю Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, анализ зп, расчетный листок. В подробном анализе НДФЛ по сотруднику начисленный доход — верный, исчисленный и удержанный НДФЛ — верный. А в Анализе заработной платы по сотруднику «Всего начислено» верно, «Всего удержано» на 2008 больше. Соответственно в Бухгалтерии предприятия на счете 68.01 сальдо 2008 по К (скриншот прилагаю).
Ошибка выявлена в октябре 2025 года. Как ее можно поправить? И можно ли это сделать текущим периодом за предыдущий?
Расхождение между налоговым учетом НДФЛ и бухучетом
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Для того чтобы выявить причину отклонения в учете НДФЛ между БУ и НУ предлагаю выполнить проверку, как предлагается в статье: Как сверить БУ с учетом по НДФЛ в ЗУП 3.1
После проверки, напишите пожалуйста какой будет результат — исходя из этого будем подбирать способ исправления.
Проверку выполнили. По начислениям расхождения нет. Есть расхождение по НДФЛ. Прикрепляю скриншоты отчета Сверка БУ с учетом НДФЛ и отчет Незакрытый НДФЛ с авансов.
Здравствуйте!
Получается, что у сотрудника возникла ошибка, когда НДФЛ с аванса больше, чем с зарплаты. Прикладываю ссылку на статью по этой проблеме: Ошибка в ЗУП 3.1 — если НДФЛ с зарплаты меньше НДФЛ с аванса
Для исправления чаще всего используем Способ 2 из статьи — для этого нужно ввести отдельный документ Начисление за первую половину месяца и внести в нем вручную суммы расхождений со знаком «минус».
Тот вариант, что описан в статье — он уменьшает налог Исчисленный на сумму расхождения. Дело в том, что Исчисленный и Удержанный налог у меня верный. Начислено: 629486,88. Исчислено налога: 81833. Удержано: 81833.
629486,88*13%=81833. Верно и исчислено и удержано. Если следовать статье, уменьшится исчисленный налог, а это неверно будет в моем случае.
Насколько я понимаю, у меня неверный налог отражается в Зарплатных отчетах. В Зарплатных отчетах Удержано налога больше на 2008 (сумма расхождений), и сотруднику, соответственно, выплачено на эту сумму меньше. И это все 2024 год. Отчетность сдана, сдана верно. Нас беспокоит, что в 1 С Бухгалтерии на счете 68.01 сальдо 2008 по К. Можно ли поправку сделать в 1С Бухгалтерии?
Здравствуйте!
У нас получается, что в настоящее время по сотруднику НДФЛ в БУ завышен на сумму 2008. И НДФЛ в БУ уменьшить сначала в ЗУП, а затем уже в БП. То есть мы не можем скорректировать только сумму НДФЛ в БУ, т.к.НДФЛ удерживается из з/платы и корреспондируется с 70 счетом. То есть НДФЛ затрагивает взаиморасчеты с сотрудником, поэтому сначала нужно исправления провести в ЗУП. Хорошо то, что в НУ – все правильно, значит налоговой отчетности исправления не коснутся – в 6-НДФЛ все верно. Изменения будут только в бухучете, мы уменьшим исчисленный НДФЛ – это отразится в расчетном листке.
Поэтому можем попробовать следующий способ, он немного сложный, но дает хороший результат:
1. Нам нужно сравнять НДФЛ в НУ и БУ, чтобы потом провести перерасчет и исправить налог. Для этого создадим документ Операция учета НДФЛ и увеличим в НУ исчисленный НДФЛ на 2008 руб.(дата получения дохода 05.08.2024) . Т.к. документ Операция учета НДФЛ делает движения только в НУ у нас по сотруднику НДФЛ сравняется в НУ и БУ.
Пример заполнения документ Операция учета НДФЛ :
2. Теперь у нас НДФЛ завышен одинаково и в НУ и в БУ. Не боимся этого, теперь нам будет проще исправить ситуацию. Чтобы исправить исчисленный НДФЛ в НУ и БУ создадим документ Перерасчет НДФЛ за 2024 год ( можно попробовать августом 2024 или декабрем 2024). И заполним документ Перерасчет НДФЛ (или можем добавить сотрудника по кнопке Подбор) — ожидаем, что автоматически подтянется сумма НДФЛ по сотруднику с минусом -2008. Т.к. документ Перерасчет НДФЛ делает движения в регистрах в НУ и в БУ , то теперь НДФЛ должен отразится верно в НУ и БУ – уменьшится на – 2008 руб.
3. При этом если заполнилась корректировка выплаты — то очищаем ее (у нас в НУ в действительности нет отрицательно исчисленного НДФЛ, поэтому корректировка не нужна):
4. Далее можем изменить месяц в документе перерасчет НДФЛ на октябрь 2025г., чтобы исчисленный НДФЛ уменьшился в расчетном листке октября и при синхронизации в бухгалтерию приедет НДФЛ на 2008 руб. меньше – это исправит ситуацию на 68 счете.
5. Теперь Исчисленный НДФЛ в НУ и БУ должны сравняться. Проверяем результат.