Расхождение базы НДС и налога на прибыль

Индивидуальную консультацию запросил Анна К.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день! Во 2м квартале при сравнении налоговых баз выявлено расхождение — не можем найти причину.
В анализе по НДС база начисления по реализациям — 283 537 158,37
В анализе по Прибыли 280 849 158,23 от реализаций + внереализационные доходы облагаемые НДС
так же было учтено через универсальный отчет расхождение по корректировкам реализаций — на сумму 648 594,32
и возврат товара поставщику на сумму 167 040

осталась разница 52 160 — где еще можно поискать это расхождение?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  2. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Добрый день!

    Для дополнительной проверки сформируйте ОСВ по счету 90.01.1 с настройками, как во вложении.

    Посмотрите, были ли еще операции, не облагаемые НДС, экспортные операции с разными периодами признания доходов; операции, введенные вручную, и уточненные декларации.

  3. Экспортных операций не было
    Уточненные декларации были, но только в части отражения авансовых платежей
    Как уточненные декларации влияют на анализ ?

  4. Была корректировка кредиторской задолженности поставщику
    начисление штрафа по хоз.договору

    Но эти операции не облагаются НДС, в базу НДС не попадают в любом случае
    В данной ситуации расхождение в том, что база НДС больше чем база прибыли

  6. Отгрузок без перехода права собственности не было, только передача переработчику. Базу НДС беру без авансов — только с реализаций

  7. Не было начислений НДС, например, по строительно-монтажным работам?
    По счету 91 не было реализации прочего имущества с убытком?

    Проведите экспресс-проверку «Отчеты — Экспресс-проверка».
    Возможно, будут сообщения об ошибках.

    Посмотрите обсуждение похожего вопроса, может пригодиться.
    Как найти расхождение налоговых баз по НДС и прибыли в 1С

  8. НДС по СМР начислен не был.
    Реализации прочего имущества тоже.
    Экспресс проверка выдает ошибку по остаткам на счете 90. Он действительно есть, пока не знаю как убрать. в 2025 году вводили начальные остатки — переходили в новую базу. Но из-за корректировки реализации покупателю пришлось провести продажу контрагенту до 01.01.2025
    Иные ошибки не влияют на НДС

Добавить комментарий