Расхождение налоговой базы по НДС и Налогу на прибыль в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анна К.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день! Во 2-м квартале при сравнении налоговых баз выявлено расхождение — не можем найти причину.
В анализе по НДС база начисления по реализациям — 283 537 158,37.
В анализе по прибыли 280 849 158,23 от реализаций + внереализационные доходы, облагаемые НДС.
Также было учтено через универсальный отчет расхождение по корректировкам реализаций — на сумму 648 594,32.
И возврат товара поставщику на сумму 167 040.

Осталась разница 52 160 — где еще можно поискать это расхождение?

 

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Добрый день!

    Для дополнительной проверки сформируйте ОСВ по счету 90.01.1 с настройками, как во вложении.

    Посмотрите, были ли еще операции, не облагаемые НДС, экспортные операции с разными периодами признания доходов; операции, введенные вручную, и уточненные декларации.

  2. Экспортных операций не было
    Уточненные декларации были, но только в части отражения авансовых платежей
    Как уточненные декларации влияют на анализ ?

  3. Была корректировка кредиторской задолженности поставщику
    начисление штрафа по хоз.договору

    Но эти операции не облагаются НДС, в базу НДС не попадают в любом случае
    В данной ситуации расхождение в том, что база НДС больше чем база прибыли

  4. Возможно, были начисления НДС с авансов покупателей.
    Отгрузки без перехода права собственности.

  5. Отгрузок без перехода права собственности не было, только передача переработчику. Базу НДС беру без авансов — только с реализаций

  6. Не было начислений НДС, например, по строительно-монтажным работам?
    По счету 91 не было реализации прочего имущества с убытком?

    Проведите экспресс-проверку «Отчеты — Экспресс-проверка».
    Возможно, будут сообщения об ошибках.

    Посмотрите обсуждение похожего вопроса, может пригодиться.
    Как найти расхождение налоговых баз по НДС и прибыли в 1С

  7. НДС по СМР начислен не был.
    Реализации прочего имущества тоже.
    Экспресс проверка выдает ошибку по остаткам на счете 90. Он действительно есть, пока не знаю как убрать. в 2025 году вводили начальные остатки — переходили в новую базу. Но из-за корректировки реализации покупателю пришлось провести продажу контрагенту до 01.01.2025
    Иные ошибки не влияют на НДС

  8. Сложно сразу сказать, почему идет расхождение.
    Нужно проводить ежеквартальный анализ дохода по налогу на прибыль и доходов в декларации НДС.

    Сделайте отдельную таблицу по сравнению доходов. Так будет легче выявить расхождение.

    Доходы по прибыли перепроверьте с помощью отчетов: «Экспресс-проверка», ОСВ и «Анализ по налогу на прибыль».
    Подробно говорили на семинаре — Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2025 в 1С. Как платить меньше, не нарушая закон? Разбираем все нюансы (пункт Отчеты для проверки налога на прибыль).

    Декларацию НДС перепроверьте по шагам, представленным в нашем материале.
    Алгоритм проверки декларации по НДС в 1С

    Переходили на другую программу в середине года?
    Какую именно ошибку выдает экспресс-проверка? Возможно, неверно ввели остатки.

Комментарии закрыты.