добрый день.
имеется налог, уплаченный за пределами РФ, получена справка из налоговых органов другого государства (п. 311 НК РФ соблюден). сальдо по этому налогу на сч. 76.09. Налог отражен в стр. 240 НП за полугодие, соответственно, платим НП меньше на эту сумму налога.
как отразить оплату (зачет) этого налога в 1С?
я сделала проводку на дату сдачи Декларации о доходах за пределами РФ:
Д 68.04.2. — К 76.09, но некорректно закрывается сальдо по 99.09 сч.
спасибо.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Посмотрите, пожалуйста, нашу статью
Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент в 1С?
Если останутся вопросы, пришлите скрины операции и карточку счета 99.09
Еще уточните применяете ПБУ 18? Пришлите скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18
добрый день, в указанной статье по ссылке содержатся материалы, которые потеряли свою актуальность с введение счета ЕНС.
Проверила в части ЕНС на актуальном релизе 3.0.180.14
В закрытии месяца, регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет сумма налога не уменьшается на сумму налога уплаченную за пределами РФ. Плюс если компания уплачиваем ежемесячные авансовые платежи, то при расчете авансовых платежей программа уменьшает суммы авансов на уплаченный налог нерезидентом.
Можно установите галочку ручная корректировка в регламентной операции Начисление налогов на единый налоговый счет и поправить суммы в проводках.
Тогда рег. операция будет заморожена, т.е. при пере проведении, изменении данных, суммы в проводках не изменятся. Надо это иметь ввиду.
Или исправить документом Операции — Корректировки ЕНС
Вид операции: Начисление налога, Сумма: с минусом
Сделать получается 2 документа, на РБ и ФБ.
И по каждому сроку авансов отредактировать, там уже сумма налога с плюсом будет.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Налог уплаченный за переделами РФ уменьшает ежемесячные авансы по налогу на прибыль в проводках в 1С
Как уменьшить налог на прибыль на уплаченный налог за рубежом?
добрый день.
в моем случае я не изменяла начисление налога через регламентную операцию, а использовала расчеты с ИФНС через корректировку ЕНС:
Д 76.17 — К 62 — отражение уплаченного налога за пределами РФ (удержанный налог на дату выдачи справки-подтверждения от нерезидента)
Д 68.9 — К 76.17 — операция корректировка ЕНС — на дату сдачи декларации о Доходах, полученных за пределами РФ.
насколько корректны такие операции?
Мы же не увеличиваем сальдо на ЕНС, а уменьшаем сумму налога на прибыль к уплате. Обязательство по уплате переносим на ЕНС.
Я считаю, что корректнее проводки:
Д 76.09 К 62
Д 68.04.1 К 76.09
И дальше сумму начисленного налога за минусом удержанного резидентом, переносим на ЕНС Д 68.04.1 К 68.90
«…И дальше сумму начисленного налога за минусом удержанного резидентом, переносим на ЕНС Д 68.04.1 К 68.90…»
этой проводкой мы ставим налог к начислению К 68.9, т.е. искусственно уменьшаем сальдо расчетов с бюджетом,
а должны показать выплату НП.
объясните пожалуйста.
Имела в виду следующее. У нас есть обычный налог на прибыль. Мы его уменьшаем на налог, уплаченный за пределами РФ. Получаем «очищенный» налог на прибыль. Именно эту сумму должны в бюджет. Ее переносим на ЕНС. Например, обычный налог на прибыль 1 000, уплаченный за пределами РФ 200, «очищенный» 800. Д 68.04.1 К 68.90 будет на сумму 800
По НК РФ мы уменьшаем обычный налог на прибыль на уплаченный за пределами РФ. Это надо отразить в учете.
Далее, на ЕНС мы переносим наши налоговые обязательства. Оснований переносить сумму больше (обычный налог на прибыль без уменьшения). А потом увеличивать сальдо ЕНС на налог, уплаченный за пределами РФ, на мой взгляд нет. Т.е. в вашем случае получается так Д 68.04.1 К 68.90 — 1 000, потом Д 68.90 К 76.17 — 200.
По НК РФ мы уменьшаем обычный налог на прибыль на уплаченный за пределами РФ. — какая статья НК это определяет? какая строка Декларации по НП это отражает?
Налог с доходов, удержанный иностранной организацией, подлежит зачету в счет уплаты российского налога при выполнении условий согласно п. 3 ст. 311 НК РФ.
Сумма удержанного налога отражается в декларации по налогу на прибыль вручную в 1С стр. 240 — 260 Листа 02 (Приказ ФНС РФ от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@).