Добрый день, при проведении регламентной операции «Расчет отложенного актива по ПБУ 18» формируется Расчет отложенных налоговых активов и обязательств. По виду активов «Издержки обращения» программа отражает как «Эффект увеличения временных разниц» так и «Эффект уменьшения временных разниц» (во вложении), хотя по данному активу везде балансовая сумма актива превышает его налоговую базу. Не является ли это ошибкой расчета?
Эффект увеличения и уменьшения временных разниц
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, в табл. столбец «Балансовая стоимость» не заполнен, в то же время столбец «Временная разница» = стоимости НУ. НО вы говорите, что везде балансовая сумма актива превышает его налоговую базу?
Добрый день, ошиблась, наоборот, везде стоимость в НУ превышает стоимость в БУ
По одному этому скрину невозможно определить ошибка у вас или нет.
Посмотрите статью
Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?
Может пригодиться
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
Как расшифровать Влияние ошибок учета отложенного налога при ПБУ 18 в 1С