Стандартный налоговый вычет на ребенка в 6-НДФЛ

Вопрос задал Надежда У.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.89/10)

Добрый день!
Сотрудникам с 01.01.25 по декабрь 2025 года предоставили вычеты. У многих уже есть превышение совокупного дохода по ним при начислении ЗП вычеты не предоставляются. Но при заполнении отчета 6-НДФЛ за полугодие в строку 170 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» включается НДФЛ по вычетам. Это ошибка?

Метки вопроса: Вычеты

Все комментарии (15)

  2. Заявления на вычет занесены до выплаты аванса 25.01.2025. в строке 170 есть сотрудники у которых уже не предоставляется вычет

  3. Если посмотреть Подробный анадлиз НДФЛ по сотруднику, то в каждом месяце переносится одна и таже сумма НДФЛ. Документ Начисление зарплаты за январь, которая выплачивается в феврале, добавляет 364 руб. в январь. Хотя это начисление зарплаты за вторую половину месяца и движения на даты выплаты в январе делать уже не должно. Тоже самое происходит при всех последующих начислениях зарплаты. Если открыть документы начисления зарплаты, скорее всего на дату выплаты аванса налог не соответствует действительности.
    Вычет не предоставляется, но 364 руб. продолжает гулять из месяца в месяц.

    Попробуйте сделать два перерасчета НДФЛ, как рекомендовано в статье. Один июнем, второй июлем и поменять месяц на июнь. В ведомость нужно сотрудника переподобрать. После этого не должны больше переноситься 364 руб. Если это не исправлять, то и в отчете за 9 месяцев так будет.

  4. добрый день.
    Если провести перерасчеты и не пере проводить ведомость , то все получается. Но если провести ведомость то у сотрудников теперь излишне удержано строка 180, но не у всех

  5. Добрый день.

    Давайте расшифроку НДФЛ к перечислению в ведомости посмотрим. Что это за налог 323 руб.и почему у него дата получения дохода июнь?

  8. Если не обновлять ведомость на выплату зарплаты за июнь, тогда этот перерасчет полезет в ведомости июля. И будет расхождение по документам-основаниям.
    НДФЛ с натурального дохода не переопределяется ведомостью. Но я не вижу документа Доход в натуральной форме в июне. С начала года чтоби пересчитывает. Возможно, Вам больше подойдет первый вариант из статьи — где вручную исправляется НДФЛ в Начислении зарплаты и взносов.

  10. Доброе утро.

    Разница в любом случае 364 руб. Сравните НДФЛ на дату выплаты аванса в документе Начисление зарплаты и взносов с тем налогом, который был посчитан в документе Начисление за первую половиун месяца. Обычно разница бывает в нем.

    Если так, тогда нужно вручную уменьшить НДФЛ на дату выплаты аванса и увеличить на дату выплаты зарплаты в документе Начисление зарплаты и взносов за июнь.

  12. В документе Начисление зарплаты и взносов вручную исправляем сумму НДФЛ:
    — первая строка на дату выплаты аванса должно быть 7 682
    — вторая строка на дату выплаты зарплаты должно быть 1933

Добавить комментарий