1С:Предприятие 8.3 Корп (8.3.24.1667).ОСНО. Балансовый метод с ВР и ПР.
Добрый день.
Необходимо исправить ошибку в начислении амортизации. По основному средству начислялась амортизация в бухгалтерском и налоговом учетах (начиная с середины 2011 года). Сейчас выяснилось, что начисление амортизации в н.у. неправомерно и надо:
-сторнировать начисленную амортизацию за 2024,2023,2022 и внести исправления в текущий период.
-сдать уточненные декларации ( в 1с автоматически не требуется пересчитывать налог на прибыль т.к. «жестко» закрыт период. )
— внести изменения в первоначальную стоимость ОС в налоговом учете, чтобы безболезненно перейти на учет балансовым методом без ПР и ВР.
Помогите пожалуйста!
—
Все комментарии (20)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Обсуждение по исправлению амортизации в НУ посмотрите, пожалуйста, здесь
Корректировка амортизации ОС в НУ в меньшую сторону, применяется ПБУ 18/02
Обсуждение по переходу на балансовый метод без ПР и ВР
Как перейти с балансового метода с ПР и ВР на просто балансовый метод ведения ПБУ 18/01 в 1С
Уточните причину изменения первоначальной стоимости ОС в налоговом учете.
Добрый день.
ОС получено в июне 2011 года от собственника сверх уставного фонда. Однако при приеме основного средства его стоимость была указана в НУ, а также проставлена V в графе начислять амортизацию. Сейчас ошибка выявлена и ее надо исправить. Надо убрать стоимость в НУ.
Действую по алгоритму, изложенному в публикации :
«Необходимо оформить документ Операция, введенная вручную с видом операции Сторно документа.
Выберите документ — Регламентная операция за месяц, когда начислялась амортизация в проводке удалите сумму в поле Сумма.
В поле Сумма Дт и Сумма Кт укажите сумму с минусом. Так как амортизация начисляется только в БУ укажите в строке ВР в поле Сумма Дт и Сумма Кт начисленную амортизацию.
Получается , что я сторнирую со счета 20 расходы последних трех лет. Что то это не похоже на правду.
Все действия сначала выполните в копии базы.
Сделайте две копии базы.
Если результат устроит, повторите в основной
Как сделать копию базы 1С 8.3
1.
Нужно прекратить начисление амортизации в НУ.
Оформите документ Изменения состояния ОС.
Указываете ОС.
Отражать в НУ — флажок установить
Влияет на начисление амортизации (износа) – флажок установить.
Начислять амортизацию (износ) – НЕ устанавливать флажок.—
Проводите документ, переходите в движение документа. Проверяете Начисление амортизации ОС — Нет.
Как настроить, чтобы не начислялась амортизация по основным средствам?
2.
Начисление амортизации привело к занижению налоговой базы, поэтому нужно будет подать уточненные декларации по прибыли.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Декларации заполняете вручную.
Чтобы проще было заполнить, можно в копии базы отразить вес поступления ОС, без флажку в НУ.
Закрыть все периоды, сформировать уточненные декларации по прибыли, данные перенести в основную базу.
Сторно амортизации можете оформите документом Операции, введенные вручную:
— Д 91.02 К 02.01 — сумма с минусом только в НУ.
3.
Уточните, для чего хотите изменить первоначальную стоимость в НУ, насколько это корректно?
Может пригодится
Ошибочно начислена амортизация в прошлом году в НУ, как исправить в 1С
В части корректности изменения первоначальной стоимости в НУ.
ОС получено в июне 2011 года от собственника сверх уставного фонда,. Однако при приеме основного средства его стоимость была указана в НУ. Амортизацию в налоговом учете ошибочно учитывали. Тут понятно теперь. Но в периоде с 2011 по настоящее время ОС подвергалось модернизации за счет собственных средств ФГУП и всю эту модернизацию необходимо амортизировать и эту чать мы вправе учитывать для расчета налога на прибыль.
Список основных средств значителен и процесс необходимо автоматизировать. Через списание и поступление нового ОС нельзя , т.к. изменение инвентарных номеров отразиться на учет в Росимуществе при инвентаризации между нами.
В части пункта 2.
Даже в копии базы с 2011г я не могу перезакрыть период. Учет велся в 7.7 с 2014 перешли на 8.3 но каждый год отрезали базу. Поэтому все операции в копии возможно сделать в 2022-2023-2024 годах.
Видимо необходимы более подробные инструкции от Вас. Как я могу сторно амортизации оформить проводкой с минусом Д91.02 К 02.01? У меня текущий период не закроется. Я должна же Постоянную разницу поставить и на 68 счет налог начислить. Давайте попробуем пошагово и подробно.
Пункт 1 сделала и в копии и в боевой базе амортизация не начисляется.
Амортизацию за 1 квартал 2025 отсторнировала через 20 счет.
Пункт 2. Я могу в текущем периоде (во втором квартале 2025) уменьшить начисленную ранее амортизацию.
Наверно так?
Д-т 02.01 К-т 91.01 по НУ и ПР за 2024
Д-т 02.01 К-т 91.01 по НУ и ПР за 2023
Д-т 02.01 К-т 91.01 по НУ и ПР за 2022
Далее?
Воспроизвожу ситауцию у себя в базе. Потребуется время.
Пришлите, пожалуйста, скрин Анализ Субконто по Основному средству за последний закрытый месяц с Показателями БУ, и НУ, и ПР, и ВР.
Добавила Анализ субконто за март 2025 закрытый без внесенных изменений. Анализ субконто за апрель 2025 где я сторнировала амортизацию за 1 квартал 2025г. Это ОС самый простой вариант. По нему вообще не должна начисляться амортизация (с 2011г.)
По ОС, которым была модернизация и ее нельзя выделить как отдельный инвентарный объект, предлагаю сделать уменьшение первоначальной стоимости (ПС) в НУ (инструкция во вложении).
Т.к. открывать период не будем, то проводки Д-т 02.01 К-т 91.01 по НУ не делаем.
1. С помощью проводки Дт 01 Кт000 (только НУ), Дт 000 Кт 02 (только НУ) корректируем входящие остатки в НУ
2. Вручную корректируем данные декларации по налогу на прибыль за прошлые периоды.
3. С помощью проводки Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 доначисляем налог на прибыль
Чтобы понимать какие суммы должны быть, в копии базы или в пустой базе введите ОС правильно с 2011г.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Как создать пустую информационную базу 1С
Спасибо. Нужно пару дней, что бы попробовать!
Обратите внимание, что всё пробуем ТОЛЬКО в копии базы!
И перед тем как внести в рабочую, сохраняем еще раз копию базы для архива.
Добрый день.
Подскажите, а как будут закрыты рекомендованные Вами проводки по Д-т счета 01 и К-т счета 02 через счет 000 (только для НУ). Также будет сформирована временная разница.. Это все так и будет висеть в ОСВ.
В части временных разниц, изменения также должны коснуться наверно и 09 и 77 счетов в части формирования разниц по стоимости ОС и начисления/ погашения разниц по амортизации? Этот вопрос мы вообще не затрагивали, а он важен!!!!!
«Подскажите, а как будут закрыты рекомендованные Вами проводки по Д-т счета 01 и К-т счета 02 через счет 000 (только для НУ). Также будет сформирована временная разница.. Это все так и будет висеть в ОСВ» — уточните, что останется «висеть». Если имеете сч.000, то по нему нет сумм и ничего не «зависнет».
«В части временных разниц, изменения также должны коснуться наверно и 09 и 77 счетов в части формирования разниц по стоимости ОС и начисления/ погашения разниц по амортизации? Этот вопрос мы вообще не затрагивали, а он важен!!!!!» — регулируем ВР. Далее, программа сама будет формировать отложенный налог регламентной операцией Расчет отложенного налога по ПБУ 18.
Учет отложенных налогов
Добрый день.
Откорректировала входящие остатки в НУ через счет «0».
Рассчитала амортизацию.
Закрыла период.
Выявлена ошибка закрытия:
первонач. НУ 162 547 666,14 амортиз. НУ 54 521 196,17 =108 026 469,97*25%=27 006 617,49 на что не закрывается период.
Скрины прилагаю.
В скринах не увидела доначисление налога на прибыль за прошлые года.
Добрый день.
А как проводка Дт 99.01.1 К т 68.04.1 на сумму доначисленного налога за 3 последних года повлияет на закрытие периода.
Я наверно плохо объяснила. Если отменить корректировку входящих остатков в НУ, то период закрывается без лишнего списания на 99.09.
Для чистоты эксперимента я сейчас попробую.
По этому одному ОС надо снять расходы (амортизацию) за 3 года в общей сумме 12 191 074,92. Не будем делить по годам и пени начислять и проч. интересует только работающая схема действий. Таким образом надо доначислить налог на прибыль 2 438 215 руб.
Дт 99.01.1 К т 68.04.1 2 438 215 руб.
Для чистоты эксперимента все проводки перенесла в июнь. Амортизация начислено только по одному ОС. Ошибка таже на туже сумму. Скрин прилагаю
Вопрос в работе. Потребуется время.
ок
Спасибо за ожидание.
Нам не хватало проводки Д 99.01.1 К000 для отражения возникшей ПР (см. вложение).
Комплексные разницы: приобретение материалов, если доставка не учитывается в НУ (из видео часть При балансовом методе с отражением ПР и ВР)