Корректировка амортизации ОС в НУ в меньшую сторону, применяется ПБУ 18/02

Нам передали имущество за счет городского бюджета. Мы приняли к учету ОС и начисляли амортизацию по БУ и НУ с 2017 года. Оказалось, что начислять амортизацию по НУ мы не можем (Письмо Минфина от 30.01.2019 №03-03-05-/5287). Как правильно исправить в «1с: Бухгалтерии 3.0»? Какие возникают разницы и как их отразить?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Елена.
    Уточните, пожалуйста вашу организационно-правовую форма и применяете ПБУ 18 или нет?

  2. МУП, но на самофинансировании
    Применяем ПБУ 18

  3. Приложение

    Добрый день, Елена.
    Начисляя амортизацию в налоговом учете Вы занизили налоговую базу по налогу на прибыль. Исправления необходимо вносить в прошлый период как это сделать можно посмотреть здесь: Ошибка привела к занижению налога на прибыль .
    Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
    Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Общая схема исправлений
    Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Исправления по налогу на прибыль: автоматическое заполнение уточненной декларации
    Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации

    Необходимо оформить документ Операция, введенная вручную с видом операции Сторно документа. Выберите документ — Регламентная операция за месяц, когда начислялась амортизация в проводке удалите сумму в поле Сумма. В поле Сумма Дт и Сумма Кт укажите сумму с минусом. Так как амортизация начисляется только в БУ укажите в строке ВР в поле Сумма Дт и Сумма Кт начисленную амортизацию.
    Что бы прекратить начисление амортизации в НУ оформите документ Изменение состояния ОС поставьте флажок в поле :
    — Отражать в налоговом учете;
    — Влияет на начисление амортизации (износа)
    Смотрите прикрепленный файл

Комментарии закрыты