Как оприходовать ОС больше 100 тысяч за прошлый период

Вопрос задал Любовь К.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

В результате инвентаризации на счете 10 выявлены ошибочно оприходованный Основные Средства за прошлый налоговый период. Как корректно перенести со счета 10 на счет 01?
Если ручными проводками доначислить амортизацию в бухгалтерском и налоговом учете, а зачет через изменение параметром начисления амортизации внести исправление в срок полезного использования, то в БУ сумма амортизации рассчитывается верно.

В налоговом учете сумма амортизации рассчитывается исходя из первоначальной по уменьшенному сроку, а правильно должна рассчитываться из уменьшенной на сумму амортизации, начисленной ручными проводками. Во вкладках ОС, колонка стоимости по НУ отсутствует. Как правильно начислять амортизацию в НУ?

Все комментарии (15)

  1. Добрый день, Любовь! Оприходовали на 10 счет в 2019 году, правильно понимаю?

  4. Елена, для корректного начисления амортизации в НУ нам пришлось ручными корректировками уменьшить первоначальную стоимость ОС в НУ.
    В противном случае начисление амортизации в НУ от первоначальной стоимости. Т.е. НУ не «видит» налоговую амортизацию, начисленную ручными проводками.

  5. То есть у вас все получилось, не совсем поняла в итоге?

  6. нет, не получилось. Если я в НУ меняю первоначальную стоимость Сразу за минусом недоначисленной амортизации, то в регламентной операции идет корректное начисление амортизации, но неправильная остаточная стоимость в НУ для начисления амортизации. списание закончится н Понятно объясняю?

  7. Тогда мне нужно смоделировать ситуацию в базе. На это потребуется некоторое время.

  9. Еще раз посмотрела ваши файлы. То есть, у вас и ручная правка налоговой стоимости в Принятии к учету и ручная правка регистра как в рекомендациях по моей ссылке?
    Вам нужно только одну оставить — которая в моем файле, тогда должно получиться. Там и в проводках корректируется и в регистре

  10. Сначала я скорректировала, как у Вас. Но, тогда налоговая амортизация считается от полной стоимости, несмотря на наличие ручной проводки по доначисленной амортизации. если скорректировать вручную налоговую стоимость сразу за минусом амортизации, то расчет амортизации правильный, но неправильная остаточная стоимость.
    На цифрах:
    Дт 01 Кт 10 — 157 500 01 июля
    Дт 44 кт 02 — 46 824-32 — ручные проводки 01 июля (доначисление амортизации за период с сентября 2019г.по июль 2020г.= 11 мес. ( Поступление 09.08.2019г.)( 157500,00/37мес*11мес.=46824,32)
    02 июля: Изменение параметров амортизации:
    остаточная стоимость в БУ 110 675,68 . Срок полезного использования — 26 месяцев

    В августе регламентная операция — В БУ 110 675,68/26 = 4256,75
    В НУ 157 500 /26 = 6057,69

    Вопрос: как поправить первоначальную стоимость в НУ так, чтобы остаточная стоимость не поменялась?
    Если я меняю в изменении параметров амортизации первоначальную стоимость на 110 675,68, то остаточную в регламентной операции программа «видит» — 110675,68-46824,32 = 63 851, 36 — а это неправильно!

  11. Уточните еще, пожалуйста, как делали эти операции в программе:
    Дт 01 Кт 10 — 157 500

  12. Дт 08.04.1 Кт 10,09 — 157 500
    Дт 01,01 кт 08.04.1 — 157 500

  13. Пробовала разные способы, действительно в такой ситуации возникают сложности с регистрами сведений в НУ. Обычными путями скорректировать мне пока не удалось.
    Могу предложить такой вариант: на 01 принять уже остаточную стоимость с остаточным сроком. А все, что уже должно быть самортизировано списать напрямую на счета затрат с 08 или 10 счета.
    В целом на учет это сильно не повлияет и сумма не критичная, не соизмерима с трудозатратами на поиск идеального решения.

  14. Елена, спасибо. Да, мы попробовали Ваш вариант — получилось. остановимся пока на этом, неидеальном, но оптимальном, варианте. Спасибо)

    1. Хорошо, главное — результат 🙂

Комментарии закрыты.