Обеспечительный платеж по аренде

Вопрос задал Ольга П.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Здравствуйте! Предприятие на УСН доходы минус расходы с 2025г. плательщик НДС 20%
Вопрос по обеспечительному платежу.
Заключили с арендатором договор на аренду. Выставила счет на на обеспечительный платеж с НДС (по договору в счет аренды). Арендатор перечислил на расчетный счет деньга за обеспечительный платеж. Провела аванс полученный. Это все в марте 2025г.
Вопрос выписывать счет фактуру на обеспечительный платеж?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Имеете ввиду авансовый счет-фактуру на обеспечительный платеж?
    Да, надо.

    Создайте его из Поступления на расчетный счет по кнопке Создать на основании — Счет-фактура выданный

    Подробнее в статье
    Как создать счет-фактуру по обеспечительному платежу на счете 76.09 в 1С?

  2. Я не правильно написала провела счет фактура выданный. То есть получается реализацию по обеспечительному платежу не проводить? И выставляю счет фактуру на аренду?. потом пройдет зачет по НДС?
    И второй вопрос. В 2024г обеспечительный платеж 40 тыс. руб. без НДС с арендатором перезаключили договор на аренду в 2025г. обеспечительный платеж 48000 тыс с НДС. Решили провести взаимозачет по обеспечительному платежу . Арендатор доплатил 8000 руб. Выставила счет-фактуру выданный на 8000 руб. 1333,33 НДС. Что делать с 40 тыс. руб.?

  3. Если верно понимаю, обеспечительный платеж будете зачитывать в последний месяц аренды?
    Значит сейчас получили аванс, выписали авансовый счет-фактуру, отразили ее в книге продаж, проводка Д 76.АВ К 68.02. Этот аванс будет висеть пока в счет этого аванса не произойдет отгрузка, т.е. пока вы не выставите реализацию по аренде за последний месяц. И уже тогда восстановите аванс в книге покупок.

    Подробнее про зачет авансов
    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С

    Если вы возвращаете обеспечительный платеж, то он выступает исключительно гарантией исполнения обязательств (ведь предусмотрен возврат платежа), значит в налоговую базу по НДС такой обеспечительный платеж не включают. Не надо выписывать авансовый счет-фактуру.

    По второму вопросу. Если все же обеспечительный платеж зачитывается в счет оплаты аренды и выставляется счет-фактура на аванс

    Взаимозачет со старого договора на новый делали уже в 2025 году? Вы уже налогоплательщик НДС и в новом договоре уже предусмотрен НДС.
    Тогда считаю, что надо выписать авансовый счет-фактуру на 40 тыс. в т.ч. НДС 6 666,67 когда выполнили перенос на новый договор и выписать авансовый счет-фактуру на 8 000 в т.ч. 1333,33 когда получили деньги от арендатора.

    Самоучитель по НДС на УСН в 1С

    Чек-лист: Оформление счетов-фактур на аванс и расчет НДС при УСН в 1С

  4. Екатерина спасибо я так и сделала по первому вопросу и по второму. Вы молодец и очень меня выручили!

  5. Ольга, ждем вас новыми вопросами! 🌷🌷🌷

Комментарии закрыты.