Как посчитать матвыгоду, если займ выдан не сотруднику организации

1. Здравствуйте!

   По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
   Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вот что удалось найти по данному вопросу.

   В пп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ сказано:

   1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 — 6 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:

   …
   7) последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства, при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств;

   Т.е. расчет мат.выгоды производим на последнее число каждого месяца пользования заемными средствами.

   1. Добрый день! Спасибо за ответ, меня интересовал больше ответ как это реализовать в 1С ЗУП, чтобы данные попали в отчет 6 НДФЛ, в связи с новыми изменениями.

      1. Добрый день!
         Спасибо за пояснения!
         Т.к. мат.выгоду требуется начислять не сотруднику организации, то придется суммы рассчитывать вручную и вносить в программу.
         В этом случае можно воспользоваться документом «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ).
         1) В шапке документ в качестве «Даты операции» указываем последний день месяца начисления мат.выгоды и эту же дату проставляем на вкладке «Доходы» в колонке «Дата получения дохода».
         2) На вкладке «Доходы» в качестве «Кода дохода» выбираем код «2610», «Вида дохода» — «Натуральный доход (основная налоговая база)».
         НДФЛ, исчисленный с мат.выгоды проставляем в колонке «Налог исч.по дивидендам, ставкам 9%, 35%. Если физ.лицо относится к обособке, то заполняем колонку «Обособленное подразделение»

         После того, как НДФЛ с мат.выгоды будет удержан у сотрудника, создаем новый документ «Операция учета НДФЛ». В нем в качестве «Даты операции» проставляем дату удержания НДФЛ.
         Заполняем вкладку «Удержано по всем ставкам». На вкладке «Дата получения дохода» будет последний день месяца начисления мат.выгоды.
         В качестве «Ставки налогообложения» проставляем «35% (для нерезидента 30%)» и в колонке «Ставка» выбираем «35%»
         «Срок перечисления» будет «Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов)».
         «Вид дохода» — «Натуральный доход (основная налоговая база)».
         «Код дохода» не заполняем.
         При необходимости выбираем значение в колонке «Обособленное подразделение».

         Дополнительно о документе «Операция учета НДФЛ» можно посмотреть в статье — https://buhexpert8.ru/program/1s-zup/obekty-1s-zup/nalogi-i-vznosy/operatsiya-ucheta-ndfl

         Если остались вопросы, то напишите.

2. Добрый день! 1 и 2 пункты я уже сделала также как вы предлагаете. А в варианте когда получатель «не сотрудник» и удержать НДФЛ не будет возможности до конца года, физ.лицо оплачивает только проценты и сумму займа по графику. Сумма за пользование займом уменьшается при возврате займа и это не последний день месяца, можно воспользоваться каким то документом для расчета матвыгоды в ЗУП3.0?

   1. К сожалению, в ЗУП 3 нет возможности для не сотрудников автоматически рассчитывать мат.выгоду.
      Можно в копии базы принять физ.лицо на работу и оформить документы по займу. Для внесение возврата по займу в ЗУП 3 воспользуемся документом «Погашение займа сотруднику» (Зарплата — Займы сотрудникам). При его проведении программа автоматом будет рассчитывать мат.выгоду и НДФЛ с нее. Увидеть эти суммы можно в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам),

3. Добрый вечер! спасибо за ответ

   1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🌺🌺🌺

Комментарии закрыты.