Счет 25 закрывается в Дт 90.02, а не в Дт 20 в 1С ПРОФ

1. Добрый день, Ольга.
   По идее такая текстовка должна стоять, если есть счет 20, на котором отражаются прямые расходы.
   Скрина нет, но в вашем случае я могу предположить, что затраты на счете 20 не ведутся вообще (флажок счет 20 не установлен в учетной политике) и поэтому счет 25 закрывается в Дт 90.02.

   Думаю у вас не правильно установлена учетная политика, либо затраты вам нужно отражать не на счете 25, а на счете 20.
   Настройка учета затрат в 1С
   По какому принципу делятся затраты на прямые и косвенные в 1С
   Допустимо ли отсутствие прямых расходов, если деятельность Организации — услуги в 1С?

2. Мы занимаемся производством. У нас есть сч. 20 и 25, но как установить, чтоб сч 25 закрывался на 20? просмотрела печатный материал по первой вашей ссылке (видео нет возможности посмотреть) и не нашла этой информации.

3. Отправьте ваши настройки учетной политики в 1С в части учета затрат.
   И справку-расчет Распределение косвенных расходов

4. Все в одном файле. Если нужно более подроднее, пишите.

5. У вас типовая БП?
   Если да, то это могло получиться по нескольким причинам:
   1) какой-то баг
   2) использовался счет 25, потом добавили счет 20, настройки по счету 25 не поменялись автоматически
   3) зашли целенаправленно через функции Технического специалиста в справочник Настройки учета затрат и самостоятельно не указали, что счет 25 закрывается в Дт 90.02.
   

   Теперь как поправить:
   Заходите в настройки учетной политики по ссылке Затраты учитываются на счетах снимаете флажок напротив счета 25. Сохраняете. Заново устанавливаете флажок напротив счета 25 и потом в настройках счета 25 выбираете базу распределения. Счет 25 будет закрываться в Дт 20.01
   Должно получиться так. База может быть другая
   

6. Наверное, был баг.
   Создала новую учетную политику с июля 2024 (т.к. счетом 20 и 25 стали пользоваться с этого времени). Перевыбрала 25 счет и стало так, как у вас в самом последнем скрине, а было, как на верхнем.
   Если у меня нет по счетам 20 и 25 распределения по продукции, то у меня эти затраты распределяются пропорционально выпущенной продукции?

7. Продукция может быть не всегда.
   Счет 25 всегда распределяется на счет 20 по НГ, субконто Продукция не заполняется. Поэтому детализация не влияет на распределение счета 25.
   Распределение косвенных общепроизводственных затрат на счете 25 в 1С

   В настройках вашей УП стоит детализация до Продукции, и База распределения прямые расходы, это значит, что затраты на счете 20 по НГ с пустым субконто Продукция будут распределяться по затратам отраженным с субконто Продукция.

   Если затраты не отражаются по субконто Продукция, то его лучше убрать. И тогда будет распределение по выпуску продукции.
   Как выбрать аналитику учета прямых затрат на счете 20 по конкретной продукции, работе, услуге или в общем по номенклатурной группе в 1С?
   Расчет себестоимости продукции, работ, услуг с учетом распределения общих прямых затрат, учитываемых на счете 20 в 1С
   Базы распределения общих прямых затрат, учитываемых на счете 20 (23) в 1С

   Также рекомендую посмотреть схему настроек:
   Алгоритм настроек при производстве готовой продукции в 1С

8. Не хочу отступать от своей печатной формы Учетной политики. Мы участники СЭЗ, сдали копии в контролирующие органы. Прошу мне помочь и проконсультировать. Согласно моему п. 4.1 затраты должны делиться согласно спецификациям, но в спецификациях нет зарплаты, хоть это и считается прямыми затратами. И зарплату я отношу (для себя, в голове) на общие прямые затраты, о которых говориться в п.4.2. Правильно ли я трактую свою печатную форму Учетной политики? И если правильно, то, мне кажется, в настройках УП должна стоять детализация по Продукции? Если я не права, прошу мне написать.
   Выдержка из моей печатной формы:
   4.1. В прямые затраты на производство продукции, выполнение работ, оказание услуг включаются:
   • материальные затраты (сырье и материалы), используемые при производстве продукции, работ, услуг;
   • затраты на оплату труда и иные выплаты производственным рабочим (в т.ч. страховые взносы с зарплаты);
   • амортизация основных средств, используемых непосредственно в производстве;
   • иные затраты, которые напрямую относятся к производству конкретной продукции, работ, услуг.
   Данные затраты определяются согласно спецификациям, технологическим картам, актам контрольного замера и иным документам, подтверждающим состав затрат, необходимый для производства продукции, оказания услуг, выполнения работ. Они учитываются на счете 20 «Основное производство».
   4.2. Распределение общих прямых затрат между видами готовой продукции (работ, услуг), осуществляется пропорционально сумме всех прямых затрат по конкретной готовой продукции (работ, услуг);
   4.3. К косвенным производственным затратам относятся общепроизводственные, общецеховые затраты, которые косвенно участвуют в производственном процессе, выполнении работ, оказании услуг. Они учитываются на счете 25 «Общепроизводственные расходы» и в конце месяца распределяются в состав прямых затрат (Дт 20 «Основное производство» Кт 25) пропорционально сумме всех прямых затрат;

9. По учетной политике у вас да, есть детализация затрат до Продукции
   «4.2. Распределение общих прямых затрат между видами готовой продукции (работ, услуг), осуществляется пропорционально сумме всех прямых затрат по конкретной готовой продукции (работ, услуг);»

   Общие прямые расходы — это счет 20 по пустому субконто Продукция.
   Но тут надо понимать еще техническую составляющую 1С. Если затраты надо распределиться на несколько НГ, то их нужно относить к косвенным производственным затратам, которые потом закроются в Дт 20.
   Для определения счета рекомендую использовать Чек-лист по определению счета учета производственных затрат в 1С

   В реальности используете субконто Продукция? У вас продукция или работы/услуги?

10. У нас продукция, производим алюмин. окна и двери. Спецификации всегда разные. В Отчете производства за смену ведем затраты в разрезе Продукции, видим себестоимость затраченных материалов по ней.

    1. Ну тогда оставляйте субконто Продукция, только следите, чтоб не получилось так, что выпуск по одной продукции, а затраты по другой продукции.

       Считаю, что УП соответствует настройкам в 1С

11. Спасибо!
    Только я не могу понять как у меня распределяются общие прямые и косвенные затраты? Мне нужно чтоб они распределялись пропорционально сумме всех прямых затрат. Программа берет какой-то коэффициент. Она так и делит или у неё свой алгоритм распределения?

12. Коэффициент каждый месяц разный и зависит от того как вы отразили затраты.

    1) Косвенные затраты (счет 25) распределяется в Дт 20 НГ пустая Продукция, т.е. становятся общими прямыми затратами.
    Принцип распределения — берутся все затраты на счете 20 по НГ (ваша база) и пропорционально ей распределяется счет 25.
    Распределение косвенных общепроизводственных затрат на счете 25 в 1С — в статье подробный алгоритм + примеры распределения по каждой базе
    Здесь база ОСВ по счету 20 до закрытия месяца.
    Подробный расчет вашего распределения смотрите в справке-расчете Распределение косвенных расходов

    2) Вторым кругом распределяются общие прямые (в т. ч. распределенные со счета 25) — берется по отдельности каждая НГ и распределяются затраты внутри этой группы, другие группы не берутся.
    Здесь у вас тоже прямые расходы, поэтому принцип тот же. Только берутся для базы затраты по субконто Продукция и пропорционально этой суммы распределяются затраты по пустому субконто Продукция.
    Пример распределения можно посмотреть здесь — Базы распределения общих прямых затрат, учитываемых на счете 20 (23) в 1С
    Расчет себестоимости продукции, работ, услуг с учетом распределения общих прямых затрат, учитываемых на счете 20 в 1С

    Здесь база ОСВ по счету 20 — смотрим субконто Продукция до закрытия месяца.
    Подробный расчет вашего распределения смотрите в справке-расчете Себестоимость выпущенной продукции

    Вот тут прямо на примере посмотреть можно
    Выпуск единичной продукции (партии продукций) без плановых цен с использованием субконто Продукция в 1С
    с подробным описанием откуда взялись суммы.

    Предлагаю посмотреть статьи или на ваших данных, если что-то не понятно, делайте скрин я объясню.

13. Спасибо. Как сдам все отчеты, посмотрю все видео, которые вы выслали.
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

       Если будут вопросы — задавайте, как новый вопрос.

       По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

       Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

       Спасибо за понимание!

Комментарии закрыты.