Учет затрат по ремонту вагона в Белоруссии в стоимости ОС. Является ли организация налоговым агентом по НДС и прибыли в 1С

Вопрос задал Александра Ч. (Ярославль)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Ремонтируем вагон в Минске у Белорусской компании. Место ремонта и приемки территория Беларусь. В данном случаем наша компания является налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль? Также оплачиваем жд тариф по убытию вагона и услуги по проведению инспекторского контроля вагона этому иностранному контрагенту. Оплата производится в российских рублях. Как проводить такие операции?

Все комментарии (9)

  1. Добрый день!

    Давайте проверим

    Определение места реализации услуг иностранцами

    Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С

    Судя по данному материалу, организация не является налоговым агентом по НДС.

    Как определить является организация налоговым агентом по прибыли или нет

    Налоговый агент по налогу на прибыль при покупке услуг по проведению мероприятий у иностранного контрагента

    Поставщик услуг предоставляет закрывающие документы?

    Считаю, что вам сначала нужно определиться будете вы налоговым агентом по прибыли или нет, дальше подберем алгоритм.

  2. как понять есть представительство в РФ или нет, УНП только есть
    или напрямую спросить у контрагента?

  3. По закрывающим документам не поняла, что предоставляет вам поставщик?

    Проверить сведения о государственной регистрации можно на портале ФНС РФ

    1. Да, первичные документы хотела показать. По НДС и прибыли определились, наша компания не является налоговым агентом, но расчет надо представить. Компания в Минске оказывает две услуги ремонт вагона и доставку /убытие вагона (международные перевозки). Как правильно отразить операции?

  4. Получается никаких обязательств по НДС у вас нет.
    Налог заплатит исполнитель в Белоруссии в соответствии со своим законодательством (п. 28 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).
    Входной НДС принять к вычету нельзя, так как он уплачен в бюджет Белоруссии, а не России.

    Прикрепите, пожалуйста, скрин документа Поступления.

  6. Спасибо за скрин.

    Оформляете документ Поступление услуг( Акт, УПД), Счет учета26(44.01), счет Расчетов 60.01.
    Поле НДС- Без НДС.

    Дополнительно

    Как учитывать НДС в акте поставщика из Казахстан в 1С

    Надо ли регистрировать входящий счет-фактуру со ставкой НДС 0% в книге покупок в 1С

  7. В данном случае компания проводила капитальный ремонт вагона, увеличивается в данном случае балансовая стоимость ОС?

  8. В данном случае смотрите сумму затрат — существенна или нет.

    Учет затрат на улучшение и восстановление ОС в 1С

    Если существенна, тогда

    Регулярный ремонт и техобслуживание ОС в 1С (ПРОФ)

    Регулярный ремонт и техобслуживание ОС в 1С (КОРП)

    То есть счет учета будет не 60, а 08.ХХ.

Комментарии закрыты.