Здравствуйте. Подскажите: в июле поступил товар, в августе сдали декларацию по косвенным налогам и заявление о ввозе. После сдачи и получения отметки подтверждающей оплату НДС, в августе вернули часть товара (оформление через претензию). Как нам провести суммы по НДС. Сдать заявление о ввозе товаров корректировочное ( в нем указать код 6 и номер и дату подтверждения первого заявления о ввозе), а что указать в декларации по НДС за 3 квартал запуталась: 1) первое заявление — 8 раздел и восстановление в 3 разделе; 2) два заявления и сторно первого заявления (или отражение первого заявления в книге продаж или в восстановлении 3 раздел); 3) показать только второе (скорректированное заявление) в декларации по НДС?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Частичный возврат товаров при импорте из ЕАЭС в одном налоговом периоде в декларации НДС в 1С
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Нужна ли уточненка по НДС при ошибке в номере отметки, которое ставит ИФНС на заявлении при ввозе товаров на территорию РФ из ЕАЭС (гр. 3 стр. 20 Раздел 8) Получено требование о представлении пояснений по налоговой декларации по НДС. Ошибка допущена в номере отметки, которое ставит налоговая на заявлении…
- Корректировка ЕНС при подаче уточненной декларации по косвенным налогам в 1С Доброе утро. Организация на ОСНО. В июле 2023 года получили продукцию из Казахстана, в августе сдали Декларацию по косвенным налогам…
- НДС при импорте из ЕАЭС Добрый день. Подскажите, пожалуйста, такая проблема: сумма НДС из заявления о ввозе товаров при импорте из ЕАЭС не попадает в…
- Возврат импортного товара ЕАЭС В августе 2025г было поступление товара из республики Беларусь. В декабре Роспотребнадзор забраковал одну серию товара. В феврале мы ее…
Статьи по этой теме
- Наиболее частые ошибки в декларации по НДС по мнению налоговиков Ошибки в декларации по НДС ФНС поделилась своими очередными наблюдениями — Какие ошибки чаще всего допускают при заполнении налоговой декларации…
- Ввоз товаров из ЕАЭС через посредника в 1С С 2024 года изменен порядок отражения операций при закупке товаров в ЕАЭС через посредников. Из статьи вы узнаете, как действовать…
- Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С? Как в 1С сформировать реестры для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ЕАЭС для представления в ИФНС? Утвержденной формы…
- Декларация по НДС за 2 квартал 2024 в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, в каком режиме возвращался товар: в режиме реэкспорта или экспорта?
Это продукты и физически товар остался в России, но он некачественный, поэтому составили претензию, с которой согласился продавец. Стоимость покупки уменьшилась, все документы по сделки скорректированы
Если бракованные товары частично возвращены поставщику из ЕАЭС уже по истечении месяца, в котором были приняты на учет, покупатель составляет:
— уточненную декларацию по косвенным налогам, уменьшив в ней сумму налога к уплате;
— уточненное заявление о ввозе товаров (взамен ранее представленного), отражать в нем сведения о возвращенных товарах не требуется.
К уточненной декларации надо приложить документы, подтверждающие возврат товаров и его причину. Если принято соглашение, что покупатель самостоятельно уничтожает бракованный товар (без возврата продавцу), требуется приложить акт уничтожения и документ, в котором отражены причины и соглашение об уничтожении.
Согласно п.26 Приложени 18 к Договору о ЕАЭС: Суммы косвенных налогов, уплаченные (зачтенные) по товарам, импортированным на территорию одного государства-члена с территории другого государства-члена, подлежат вычетам (зачетам) в порядке, предусмотренном законодательством государства-члена, на территорию которого импортированы товары.
На этом основании, в квартале, в котором возвращены товары, надо восстановить вычет НДС по возвращенным товарам. Т.к. НДС по возвращенным товарам уже был принят к вычету, то налог требуется восстановить в строке 080 раздела 3 Декларации по НДС.
Т.е. действовать по первому варианту, предложенному Вами в вопросе.
Материалы по теме:
Как быть с НДС при возврате импортного товара из ЕАЭС
Восстанавливать ли НДС при возврате бракованного товара?
Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить — в алгоритме Возврат поставщику принятого на учет товара в 1С 8.3 — НДС восстановите документом Восстановление НДС (Операции—закрытие периода—Регламентные операции НДС—Восстановление НДС).
А если в одном налоговом периоде по НДС было поступление и возврат (поступление в июле, возврат — в августе). Какое заявление о ввозе указывать в декларации по НДС? Я понимаю, что восстанавливать НДС не нужно, так как по этому поступлению еще не успели принять к вычету.
Также надо отразить в Декларации в одном и том же периоде:
сначала отразить первоначальное заявление о ввозе (т.к. НДС должен быть принят на этом основании),
затем отразить восстановление.
Тогда получается, что скорректированное заявление о ввозе в декларации не показываем?
В декларации по НДС — нет.